2019注冊會計師《經濟法》考點(32)：內幕交易行為

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內幕交易行為

1.內幕交易是指證券交易內幕信息的知情人員利用內幕信息進行證券交易的行為。

解釋：內幕信息知情人員禁止的三種情形：

(1)自行買賣;(2)泄露信息;(3)建議他人買賣。

2.內幕人員的界定

(1)發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(2)持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員。上市公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(3)發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

(4)由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員;

(5)中國證監(jiān)會工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員;

(6)保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員。

3.下列信息均屬于內幕信息：

(1)應當發(fā)布臨時報告的重大事件;

(2)公司分配股利或者增資的計劃;

(3)公司股權結構的重大變化;

(4)公司債務擔保的重大變更;

(5)公司營業(yè)用主要資產的抵押、出售或者報廢一次超過該資產的30%;

(6)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任;

(7)上市公司收購的有關方案;

(8)國務院證券監(jiān)督管理機構認定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。

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