2020年注會(huì)cpa《經(jīng)濟(jì)法》易錯(cuò)題非公開(kāi)發(fā)行

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【單選題】

甲股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行債券，乙證券公司擔(dān)任承銷(xiāo)商。下列關(guān)于此次非公開(kāi)發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

A.本次非公開(kāi)發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所轉(zhuǎn)讓

B.債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)300人

C.凈資產(chǎn)不低于500萬(wàn)元的企業(yè)法人可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的合格投資者

D.乙證券公司應(yīng)在本次發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

【答案】A

【解析】 債券發(fā)行后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計(jì)不得超過(guò)200人，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。凈資產(chǎn)不低于1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)可以作為本次非公開(kāi)發(fā)行債券的合格投資者，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或依法自行銷(xiāo)售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次完成后5個(gè)工作日內(nèi)向“中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)”備案，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

點(diǎn)評(píng)：

本題考核公司債券的非公開(kāi)發(fā)行。屬于考查記憶性的知識(shí)點(diǎn)，需考生加強(qiáng)記憶。

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