2021年注冊會計師《經(jīng)濟法》知識點練習(xí)：證券法律制度

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【單選題】甲股份有限公司非公開發(fā)行公司債券，乙證券公司擔(dān)任承銷商。下列關(guān)于此次非公開發(fā)行的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.本次非公開發(fā)行的債券在發(fā)行后可申請在證券交易所轉(zhuǎn)讓

B.債券發(fā)行后進行轉(zhuǎn)讓的，持有本次發(fā)行債券的合格投資者合計不得超過300人

C.凈資產(chǎn)不低于500萬元的企業(yè)法人可以作為本次非公開發(fā)行債券的合格投資者

D.乙證券公司應(yīng)在本次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會備案

【答案】A

【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，股份有限公司發(fā)行的公司債券上市交易后，公司發(fā)生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有(　　)。

A.最近2年連續(xù)虧損

B.有重大違法行為

C.凈資產(chǎn)額減至人民幣5000萬元

D.不按審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用公司債券募集資金

【答案】ABD

【單選題】下列關(guān)于招股說明書中引用的財務(wù)報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個月內(nèi)有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月

B.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后3個月內(nèi)有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過6個月

C.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個月

D.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效;特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月

【答案】C

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，招股說明書的有效期為6個月。該有效期的起算日是(　　)。

A.發(fā)行人全體董事在招股說明書上簽名、蓋章之日

B.招股說明書在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站第一次全文刊登之日

C.中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日

D.保薦人及保薦代表人在核查意見上簽字、蓋章之日

【答案】C

【解析】招股說明書的有效期為6個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起算。

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券交易所大宗交易時間的表述中，正確的是( )。

A.交易日9點15分至25分

B.交易日9點25分至30分

C.交易日14點30分至15點

D.交易日15點至15點30分

【答案】D

【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券大宗交易系統(tǒng)的表述中，正確的有( )。

A.大宗交易的交易時間為交易日的15:00-15:30

B.目前只有上海證券交易所建立了大宗交易系統(tǒng)

C.買方和賣方就大宗交易達成一致后，自行交易，無須交易所確認

D.買方和賣方可以就大宗交易的價格和數(shù)量等要素進行議價協(xié)商

【答案】AD

【解析】(1)選項B：上海和深圳兩個證券交易所均建立了大宗交易制度;(2)選項C：大宗交易的成交申報須經(jīng)交易所確認。

【多選題】上市公司發(fā)生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其公開增發(fā)股票的有( )。

A.公司在3年前曾經(jīng)公開發(fā)行過可轉(zhuǎn)換公司債券

B.公司現(xiàn)任董事在最近36個月內(nèi)曾經(jīng)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰

C.公司在前年曾經(jīng)嚴(yán)重虧損

D.公司現(xiàn)任董事因涉嫌違法已被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

【答案】BCD

【單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的是( )。

A.所有上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應(yīng)由第三方提供擔(dān)保

B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

C.證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

D.以保證方式提供擔(dān)保的，可以為一般保證

【答案】B

【解析】(1)選項A：最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的上市公司，可以不提供擔(dān)保;(2)選項BC：證券公司或者上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外;(3)選項D：以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保。

【單選題】甲上市公司擬非公開發(fā)行股票，其發(fā)行方案的下列內(nèi)容中，符合證券法律制度規(guī)定的是(　　)。

A.本次非公開發(fā)行股票的對象為20名機構(gòu)投資者

B.本次非公開發(fā)行股票的對象中包括乙信托公司管理的一個集合資金信托計劃

C.本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格，不得低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%

D.投資者在本次非公開發(fā)行中認購的股份，自發(fā)行結(jié)束之日起3個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

【答案】C

【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有(　　)。

A.現(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票

B.發(fā)行對象不超過10名

C.實際控制人認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.發(fā)行價格不得低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的90%

【答案】ABCD

【多選題】根據(jù)證券法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列各項中，屬于公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合的條件有(　　)。

A.股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元

B.有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于5000萬元

C.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的50%

D.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

【答案】AD

【多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于債券受托管理人應(yīng)當(dāng)召集債券持有人會議的情形有(　　)。

A.發(fā)行人不能按期支付本息

B.擬變更債券募集說明書的約定

C.發(fā)行人擬增加注冊資本

D.擔(dān)保物發(fā)生重大變化

【答案】ABD

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