2021年基金從業(yè)資格《證券投資基金》每日一練(1月15日)

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試題部分

1、假設(shè)某封閉式基金7月18日的基金資產(chǎn)凈值為35000萬元人民幣，7月19日的基金資產(chǎn)凈值為35125萬元人民幣，該股票基金的基金管理費(fèi)率為0.25%，該年實(shí)際天數(shù)為365天，則該基金7月19日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)為()萬元。【單選題】

A.0.2367

B.0.4532

C.0.2397

D.0.2467

2、目前我國貨幣基金管理費(fèi)率通常不高于()。【單選題】

A.0.33%

B.0.75%

C.1.5%

D.1%

3、基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告通常不包括()?！締芜x題】

A.季報(bào)

B.月報(bào)

C.年報(bào)

D.周報(bào)

4、從基金類型看，()的管理費(fèi)率最高。【單選題】

A.股票基金

B.債券基金

C.衍生工具基金

D.貨幣市場(chǎng)基金

5、假定某基金的總資產(chǎn)為35億元，總負(fù)債為5億元，發(fā)行在外的基金份額總數(shù)為30億份，那么其基金份額凈值為()元。【單選題】

A.1.00

B.1.16

C.1.23

D.1.35

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參考答案及答案解析

1.正確答案：C

答案解析：目前，我國證券投資基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。H=E·R/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)=35000×0.25%/365=0.2397(萬元)，E表示前一日基金資產(chǎn)凈值，R表示基金管理費(fèi)率。

2.正確答案：A

答案解析：目前，我國股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。

3.正確答案：D

答案解析：根據(jù)有關(guān)規(guī)定，基金管理公司應(yīng)及時(shí)編制并對(duì)外提供真實(shí)、完整的基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度、季度和月度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

4.正確答案：C

答案解析：在西方成熟基金市場(chǎng)中，基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比?；鹨?guī)模越大，基金管理費(fèi)率越低；基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高。不同類別及不同國家、地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同。但從基金類型看，衍生工具基金的管理費(fèi)率最高。

5.正確答案：A

答案解析：本題考查基金份額凈值的計(jì)算，基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)/基金總份額=(35-5)/30=1(元)。

2021年基金從業(yè)資格考試計(jì)劃安排已公布，其中2021年基金從業(yè)全國統(tǒng)一考試第1次報(bào)名時(shí)間為2月19日至3月7日，現(xiàn)距離考試報(bào)名還有一段時(shí)間，為了方便考生及時(shí)報(bào)考，小編建議考生立即填寫 免費(fèi)預(yù)約短信提醒服務(wù)，屆時(shí)我們提醒您2021年基金從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間通知，讓您在繁忙的工作中不錯(cuò)過重要節(jié)點(diǎn)。

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