2021年基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》每日一練(2月18日)

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試題部分

1、基金信息披露最主要的責(zé)任人是()?！締芜x題】

A.基金上市交易的證券交易所

B.基金管理人

C.基金注冊登記人

D.基金托管人

2、基金份額持有人自行召集持有人大會(huì)時(shí)，應(yīng)至少提前()日公告持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、表決方式等事項(xiàng)?！締芜x題】

A.45

B.30

C.10

D.15

3、以下不在基金財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的內(nèi)容是()?！締芜x題】

A.主要會(huì)計(jì)政策

B.基金資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說明

C.投資組合重大變動(dòng)

D.關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

4、基金信息披露的最根本、最重要的原則是()原則?！締芜x題】

A.時(shí)效性

B.重要性

C.真實(shí)性

D.全面性

5、要求將信息向市場上所有投資者披露，而不是向個(gè)別機(jī)構(gòu)或投資者披露，體現(xiàn)的是信息披露的()原則?！締芜x題】

A.規(guī)范性

B.易得性

C.公平性

D.完整性

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參考答案及答案解析

1、正確答案：B

答案解析：基金信息披露最主要的責(zé)任人是基金管理人。

2、正確答案：B

答案解析：根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開持有人大會(huì)，而管理人和托管人都不召集的時(shí)候，代表基金份額10%以上的持有人有權(quán)自行召集。此時(shí)，該類持有人應(yīng)至少提前30日公告持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

3、正確答案：C

答案解析：基金財(cái)務(wù)報(bào)表附注的披露內(nèi)容主要包括：基金的基本情況，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明，主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)，會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明，稅項(xiàng)，或有和承諾事項(xiàng)，資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)的說明，關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，報(bào)表重要項(xiàng)目的說明，利潤分配情況，期末基金持有的流通受限證券，金融工具風(fēng)險(xiǎn)及管理等。

4、正確答案：C

答案解析：真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。

5、正確答案：C

答案解析：要求將信息向市場上所有投資者披露，而不是向個(gè)別機(jī)構(gòu)或投資者披露，體現(xiàn)的是信息披露的公平性原則；基金信息披露內(nèi)容方面應(yīng)遵循的基本原則(1)真實(shí)性原則。真實(shí)性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實(shí)為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實(shí)狀態(tài)。(2)準(zhǔn)確性原則。準(zhǔn)確性原則要求用精確的語言披露信息，在內(nèi)容和表達(dá)方式上不使人誤解，不得使用模棱兩可的語言。(3)完整性原則。完整性原則要求披露可能影響投資者決策的某一具體信息時(shí)，必須對該信息的所有重要方面進(jìn)行充分的披露，不僅披露對信息披露義務(wù)人有利的信息，更要披露對信息披露義務(wù)人不利的各種風(fēng)險(xiǎn)因素。(4)及時(shí)性原則。及時(shí)性原則要求以最快的速度公開信息，體現(xiàn)在基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報(bào)告等文件，在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告。及時(shí)性原則還要求公開披露信息處于最新狀態(tài)。為此，基金管理人還應(yīng)定期更新招募說明書。(5)公平性原則。公平性原則要求將信息向市場上所有的投資者平等公開地披露，而不是僅向個(gè)別機(jī)構(gòu)或投資者披露。

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