2013年金融專業(yè)知識與實務(wù)(初級)考試大綱

　　金融專業(yè)知識與實務(wù)(初級)考試大綱

　　一、貨幣與貨幣流通

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解貨幣形態(tài)的基本概念、貨幣流通的概念和貨幣供給、貨幣需求與貨幣均衡的概念，是否掌握貨幣需求與貨幣供給的決定因素，是否掌握通貨膨脹的原因、類型及通貨緊縮的原因，以及是否具有運用相關(guān)知識對現(xiàn)代信用貨幣流通條件下貨幣流通的基本表現(xiàn)形式即貨幣均衡、通貨膨脹、通貨緊縮進行分析的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)貨幣形態(tài)的發(fā)展演變

　　貨幣由商品貨幣、代用貨幣向信用貨幣的發(fā)展演變過程;商品貨幣、代用貨幣和信用貨幣的基本概念，商品貨幣、代用貨幣和信用貨幣的基本特征及其存在形式;信用貨幣在現(xiàn)代的發(fā)展變化，信用貨幣的特征和發(fā)展趨勢。

　　(二)貨幣流通的概念和形式

　　現(xiàn)金流通和存款流通的渠道;人民幣現(xiàn)金和存款貨幣流通的關(guān)系;廣義貨幣流通渠道以及廣義貨幣流通與銀行信貸的關(guān)系。

　　(三)貨幣需求的概念及其決定因素

　　貨幣需求的概念;費雪方程式和劍橋方程式的內(nèi)容及其相互關(guān)系;馬克思貨幣需求理論的內(nèi)容，凱恩斯貨幣需求動機理論、貨幣需求函數(shù)及其貨幣需求理論的特點，弗里德曼貨幣需求函數(shù)理論的特點及其義。

　　(四)貨幣供給的概念及其決定因素

　　貨幣供給的概念和口徑;決定貨幣供給的因素;銀行信貸收支與貨幣供應(yīng)量的關(guān)系，商業(yè)銀行信貸收支與貨幣供給的關(guān)系，中央銀行信貸調(diào)控與貨幣供應(yīng)量的關(guān)系，國家財政收支與貨幣供應(yīng)量的關(guān)系。

　　(五)貨幣均衡

　　貨幣均衡的含義和標(biāo)志;貨幣失衡：通貨膨脹與通貨緊縮;通貨膨脹的原因和類型;通貨緊縮的原因。

　　二、信用與利息

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解信用的概念、形式和作用，社會信用體系、征信與征信服務(wù)的主要內(nèi)容，利息、利息率的基本概念以及利息率的決定性影響因素，利息率變動對經(jīng)濟的影響，利率市場化的主要內(nèi)容和基本觀點，是否掌握利息的基本計算方法，以及是否具有運用利息的基本計算方法計算各類利息的操作能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)信用

　　信用的概念，信用的產(chǎn)生和發(fā)展;商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用、租賃信用和國際信用的概念，商業(yè)信用的特點、局限性;銀行信用的特點，國家信用的作用，商業(yè)信用、消費信用、租賃信用和國際信用的主要形式;信用的作用;社會信用體系;征信與征信服務(wù)。

　　(二)利息與利息率

　　利息的概念;利息的性質(zhì)'西方學(xué)者關(guān)于利息性質(zhì)理論的主要觀點;利息率和利息率的種類，利息率的決定性影響因素;利息率變動對聚集社會資金的影響。利息率溯對信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu)的影響，利息率變動對資金使用效益的影響;利息率變動對商品價格的影響;我國現(xiàn)行的利率體系;利率市場化;利息的基本計算方法。

　　(三)存款利息的計算

　　儲蓄存款利息計算，計算儲蓄存款利息的基本規(guī)定，《儲蓄管理條例》對各種儲蓄存款計算的規(guī)定，儲蓄存款利息的計算方法;單位存款利息的計算，中國人民銀行對單位存款利息計算的有關(guān)規(guī)定，單位活期存款利息的計算方法，單位定期存款利息的計算方法。

　　(四)貸款利息的計算

　　定期結(jié)息計息的計算方法;利隨本清計息的計算方法;票據(jù)貼現(xiàn)計息的計算。

　　(五)其他利息的計算

　　銀行卡的概念和分類;信用卡備用金存款利息的計算，信用卡透支利息計算的規(guī)定;銀行主要理財產(chǎn)品收益率的計算;憑證式國庫券利息的計算方法;貼現(xiàn)國債收益率的計算方法;租金的構(gòu)成要素;租金的計算方法。

　　三、金融體系與金融中介

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解金融體系與金融中介機構(gòu)的概念，金融體系、金融中介的發(fā)展與演變過程，是否掌握金融中介機構(gòu)類別及其構(gòu)成，不同金融中介機構(gòu)的職能、作用及其相互之間的關(guān)系，以及是否具有運用這些知識和方法解決選擇合適的金融機構(gòu)進行融資等問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)金融體系概述

　　金融體系與金融中介的概念，我國金融體系的基本特征;金融中介的特殊性。

　　(二)金融中介的功能及其分類

　　金融中介的基本功能，金融中介的分類;我國在實際工作中對金融機構(gòu)最通常的分類方式。

　　(三)主要金融中介機構(gòu)

　　商業(yè)銀行的職能，我國商業(yè)銀行的主要類型;政策性銀行的概與特點，政策性銀行的業(yè)務(wù)，我國政策性銀行概況;證券公司的概念與主要業(yè)務(wù);信用合作社的性質(zhì)，我國信用合作社的改革;保險公司的特點、主要類型與我國保險公司概況;金融資產(chǎn)管理公司的性質(zhì)、功能與核心業(yè)務(wù)，我國金融資產(chǎn)管理公司的概況;信托公司的概念、職能，我國信托公司的現(xiàn)狀及主要業(yè)務(wù);投資基金的概念，投資基金三個重要的角色，投資基金的主要分類;財務(wù)公司的性質(zhì)、作用與主要業(yè)務(wù);信用擔(dān)保公司。

　　(四)金融調(diào)控與金融監(jiān)管機構(gòu)

　　中央銀行產(chǎn)生的必然性，中央銀行的類型，中央銀行的三大職能、主要業(yè)務(wù)活動與調(diào)控機理，我國中央銀行的產(chǎn)生、發(fā)展與主要職責(zé);金融監(jiān)管機構(gòu)與中央銀行的關(guān)系，我國金融監(jiān)管機構(gòu)的概況、職能。

　　四、金融市場

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解貨幣市場、資本市場和衍生金融市場等各類型金融市場運作與管理的有關(guān)理論，是否掌握各類型金融市場運作與管理的基本實務(wù)操作和金融市場的主要指標(biāo)和交易方式，以及是否具有運用金融市場的基礎(chǔ)理論解決融資工具選擇等問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)金融市場的分類

　　金融市場的概念;金融市場的分類。

　　(二)貨幣市場

　　貨幣市場的含義;票據(jù)市場的概念及票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)，同業(yè)拆借市場的概念及種類，同業(yè)拆借市場的主要特征;證券回購市場的含義，國債回購市場的發(fā)展情況;可轉(zhuǎn)讓大額存單市場和企業(yè)短期融資券市場的概況。

　　(三)資本市場

　　資本市場的含義;證券及證券市場的概念和特征，證券市場的參與者，證券承銷商、經(jīng)紀(jì)商和自營商的含義;股票的概念和類型;債券的概念、種類及其與股票的區(qū)別，證券投資基金的定義、特點、類型，可轉(zhuǎn)換債券的概念及轉(zhuǎn)換條件;證券發(fā)行市場的含義及其主體，證券發(fā)行的主要方式;證券流通市場的形式，證券交易所的含義及其公司制和會員制兩種組織形式，場外交易市場的特征;證券交易程序：如證券賬戶、資金賬戶、全面指定交易制度、托管券商制度，各種委托方式，競價原則、競價方式，清算、交割及交割日形式，過戶等內(nèi)容;證券交易費用的構(gòu)成。

　　(四)衍生金融市場

　　衍生金融工具的概念和特點，衍生金融工具的主要類型;金融遠期合約的基本概念和特征，遠期交易的基本操作思想;期貨交易的含義及特點，期貨交易中多頭交易與空頭交易的含義及其案例，期權(quán)交易中看漲期權(quán)交易、看跌期權(quán)交易和雙向期權(quán)交易的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

　　(五)金融市場的主要指標(biāo)

　　貼現(xiàn)率的概念及其計算公式，同業(yè)拆借利率的計算方法，同業(yè)拆借利率的報價方法，國債回購交易利率的計算公式及其影響主要因素;債券發(fā)行價格、債券交易價格，債券收益率：票面收益率、當(dāng)期收益率和持有期收益率的含義及計算，股市行情基本指標(biāo)：開盤價、收盤價、最高價、最低價、最新價、買入價、賣出價、漲跌及漲跌幅等價格指標(biāo)，買手、賣手、成交量、成交額、換手率等數(shù)量指標(biāo)，股票價格指數(shù);股價指數(shù)，我國主要的股價指數(shù)，世界主要的股票價格指數(shù);市盈率的概念。

　　五、金融企業(yè)的資市與負債業(yè)務(wù)

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解我國金融企業(yè)的資本與存款負債、借入負債的概念，是否掌握有關(guān)資本、存款、其他負債業(yè)務(wù)構(gòu)成的內(nèi)容，是否掌握資本、負債的職能作用，各項業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制 度，以及是否具有運用這些知識和方法解決資本、存款和其他負債業(yè)務(wù)運營等問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)金融企業(yè)的資本

　　資本的概念;巴塞爾有關(guān)協(xié)議及產(chǎn)生、演變的背景、過程以及對商業(yè)銀行的影響;有關(guān)資產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)、風(fēng)險換算系數(shù)和資本最低限水平的具體規(guī)定;資本充足率、資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)、核心資本、附屬資本的內(nèi)涵以及計算方法;巴塞爾新資本協(xié)議的基本框架;巴塞爾協(xié)議Ⅲ的相關(guān)內(nèi)容及流動性監(jiān)管;金融企業(yè)籌集資本的形式、不同途徑以及各自的利弊，目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的有效途徑。

　　(二)我國金融企業(yè)的存款負債

　　存款在金融業(yè)務(wù)中的地位和作用，存款的概念及不同種類;存款管理的有關(guān)原則、制度和業(yè)務(wù)管理的具體規(guī)定，存款成本的概念、內(nèi)涵、計算公式和成本管理的方法;影響存款總量和單個企業(yè)存款量增減的因素。

　　(三)金融企業(yè)的借入負債業(yè)務(wù)

　　借人負債的概念，意義和作用;同業(yè)借款、金融企業(yè)向中央銀行融通資金、回購協(xié)議、向國際金融市場借款及其各自特點;金融企業(yè)可以占用的其他短期資金來源;金融企業(yè)發(fā)行金融債券的概念、種類、特點、目的、對象、范圍及其比較。

　　六、金融企業(yè)的資產(chǎn)與其他業(yè)務(wù)

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解我國金融企業(yè)的現(xiàn)金、貸款、投資等資產(chǎn)及其他業(yè)務(wù)的概念、業(yè)務(wù)種類及一般管理程序，是否掌握商業(yè)銀行的流動性管理要求、資金營運對頭寸的影響、頭寸匡算的目的和方法及業(yè)務(wù)管理方式，以及是否具有運用這些知識和方法解決現(xiàn)金、貸款、投資及其他業(yè)務(wù)運營等問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成;現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的、原則，現(xiàn)金頭寸的定義以及與流動性的關(guān)系，現(xiàn)金資產(chǎn)對流動性管理的意義，資金營運對可用頭寸的影響;商業(yè)銀行資金頭寸的匡算方法、流動性管理的方法。

　　(二)金融企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)

　　貸款業(yè)務(wù)中貸款人和借款人各自的權(quán)利、義務(wù);不同的貸款種類、各自特點及管理程序，票據(jù)貼現(xiàn)與貸款的區(qū)別;貸款原則、“三查”分離制度及貸款管理程序、貸款資信分析的內(nèi)容和方法;貸款質(zhì)量評價及其風(fēng)險補償。

　　(三)金融企業(yè)的投資業(yè)務(wù)

　　投資業(yè)務(wù)的內(nèi)涵，金融各企業(yè)投資業(yè)務(wù)的基本分類;不同類型金融企業(yè)投資業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容和管理的具體要求。

　　(四)金融企業(yè)的其他業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)發(fā)展的動態(tài);中間業(yè)務(wù)發(fā)展與金融創(chuàng)新的關(guān)系，發(fā)展中間業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的意義;商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的性質(zhì)、特點、種類、內(nèi)容和具體操作。

　　七、金融企業(yè)會計與結(jié)算

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解金融企業(yè)會計核算基礎(chǔ)知識與基本理論和《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行支付結(jié)算辦法》等法規(guī)，是否掌握金融企業(yè)會計核算、金融企業(yè)主要業(yè)務(wù)的會計處理、金融企業(yè)財務(wù)會計報表分析、國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的基本方法，以及是否具有運用所學(xué)知識解決業(yè)務(wù)核算實際問題和進行會計報告分析、評價金融企業(yè)經(jīng)營活動的能力和運用有關(guān)法規(guī)處理各種國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)金融會計核算的基本理論與方法

　　新會計準(zhǔn)則關(guān)于會計核算的基本前提和信息質(zhì)量要求;會計核算要素的概念及內(nèi)容：資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、利潤的概念及利潤的計算;銀行業(yè)金融企業(yè)會計科目的概念、分類及設(shè)置;銀行業(yè)金融企業(yè)會計憑證的分類和要素，會計憑證的處理;借貸記賬法試算平衡的原理與方法;銀行業(yè)金融企業(yè)會計賬務(wù)組織及賬務(wù)核對;銀行業(yè)金融企業(yè)會計報表的概念和分類;銀行業(yè)金融企業(yè)資產(chǎn)負債表的結(jié)構(gòu)和主要資產(chǎn)、負債與權(quán)益項目，利潤表的概念、結(jié)構(gòu)和格式，現(xiàn)金流量表的概念和內(nèi)容。

　　(二)金融企業(yè)主要業(yè)務(wù)的會計處理

　　銀行業(yè)金融企業(yè)各類業(yè)務(wù)會計處理的會計科目設(shè)置、性質(zhì)和使用;各類業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理：單位活期存款和定期存款存人和提取的會計分錄，活期儲蓄存款和定期儲蓄存款存、取的會計分錄，各種貸款的發(fā)放、收回、逾期的處理，貸款減值的測試，貸款損失準(zhǔn)備金的提取，貸款呆賬的核銷及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的會計分錄，支付結(jié)算業(yè)務(wù)的處理，向中央銀行借款、外匯業(yè)務(wù)的會計分錄及財務(wù)收支的會計分錄。

　　(三)金融企業(yè)財務(wù)會計報表分析

　　金融企業(yè)財務(wù)報表分析的意義、銀行業(yè)金融企業(yè)盈利能力指標(biāo)、經(jīng)營增長指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和償付能力指標(biāo)的概念、計算公式、案例分析和評價。

　　(四)國內(nèi)支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　支付結(jié)算的概念及分類;支付結(jié)算原則;中央銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng);銀行結(jié)算賬戶管理的基本規(guī)定、銀行匯票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件、銀行匯票結(jié)算的基本程序及主要規(guī)定;商業(yè)匯票概念：適用對象、范圍及條件，商業(yè)匯票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件、銀行本票結(jié)算的基本程序及主要規(guī)定;支票結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，支票結(jié)算的基本程序及規(guī)定;匯兌結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，匯兌結(jié)算的基本程序及規(guī)定，轉(zhuǎn)匯、退匯、撤銷匯款和匯款回單作用的規(guī)定;托收承付結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，托收承付結(jié)算的基本程序及規(guī)定;國內(nèi)委托收款結(jié)算的概念、適用對象、范圍及條件，委托收款結(jié)算的基本程序及規(guī)定。

　　八、金融風(fēng)險與金融監(jiān)管

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解金融風(fēng)險的概念、特征與分類，金融風(fēng)險管理的目的、管理原則及管理程序，金融監(jiān)管的概念和金融監(jiān)管實踐的發(fā)展，是否掌握商業(yè)銀行風(fēng)險管理的特點、核心指標(biāo)、管理策略與方法，金融監(jiān)管的理論知識和金融監(jiān)管的主要內(nèi)容，以及是否具有運用這些知識與方法分析和解決金融風(fēng)險評估與監(jiān)管等問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)金融風(fēng)險概述

　　金融風(fēng)險的定義和特征;金融風(fēng)險的分類及表現(xiàn)形式;金融風(fēng)險的成因;金融風(fēng)險管理的概念與目的;金融風(fēng)險管理的原則;金融風(fēng)險管理的一般程序。

　　(二)商業(yè)銀行風(fēng)險管理

　　信用風(fēng)險的主要特點、監(jiān)測指標(biāo)、管理措施及不良貸款管理;市場風(fēng)險的主要特點、影響、衡量指標(biāo)及管理措施;操作風(fēng)險的主要特點、風(fēng)險分類及管理措施;流動性風(fēng)險的主要特點、衡量指標(biāo)及管理措施。

　　(三)金融監(jiān)管概述

　　金融監(jiān)管的含義及必要性;金融監(jiān)管的目標(biāo)與原則;金融監(jiān)管的依據(jù);金融監(jiān)管的主要內(nèi)容。

　　(四)金融監(jiān)管實踐

　　我國金融監(jiān)管的發(fā)展歷程;我國的金融監(jiān)管體制;發(fā)達國家的金融監(jiān)管體制;國內(nèi)外金融監(jiān)管的最新發(fā)展。

　　九、國際金融

　　考試目的

　　測查應(yīng)試人員是否理解外匯、匯率、國際收支、國際儲備、國際結(jié)算和國際貨幣體系等概念，是否掌握外匯、國際收支、國際儲備、國際資本流動等基礎(chǔ)理論知識，結(jié)算基礎(chǔ)實務(wù)、國際貨幣體系基礎(chǔ)知識及金融全球化趨勢，以及是否具有運用這些知識和方法解決國際結(jié)算、外匯管理等問題的能力。

　　考試內(nèi)容

　　(一)夕卜匯與匯率

　　外匯與匯率的概念;匯率標(biāo)價方式，主要匯率的類型及應(yīng)用場所;影響匯率變動的因素;匯率變動對經(jīng)濟的影響。

　　(二)國際收支與國際儲備

　　國際收支的概念，國際收支平衡表的主要項目及其所記載的內(nèi)容;自主性交易和調(diào)節(jié)性交易的概念，國際收支是否平衡的觀察方法，影響國際收支平衡的原因，國際收支失衡對經(jīng)濟的影響，調(diào)節(jié)國際收支失衡的方法;國際儲備的概念，國際儲備的構(gòu)成及其特點，國際儲備的作用，國際儲備的規(guī)模管理與結(jié)構(gòu)管理;國際資本流動的含義與類型，國際資本流動的一般原因，國際資本流動的積極與消極影響，國際資本流動管理。

　　(三)國際結(jié)算

　　國際結(jié)算的概念;主要國際結(jié)算方式的基本規(guī)定及風(fēng)險控制;國際商會統(tǒng)一規(guī)則中訂立的四種類型信用證的概念、特點及不同的用途。

　　(四)國際貨幣體系

　　布雷頓森林體系的主要內(nèi)容;牙買加體系的主要內(nèi)容;歐元產(chǎn)生的過程。