2015年公路監(jiān)理師《工程經(jīng)濟(jì)》考點:復(fù)利分析基本原理

　　復(fù)利分析基本原理

　　一、幾個概念

　　1. 資金的時間價值：不同時間發(fā)生的等額資金在價值上差別稱為資金的時間價值。注意以下幾點：①貨幣是固定充當(dāng)一般等價物的特殊商品。貨幣參與生產(chǎn)過程循環(huán)后就成為資金，資金是再生產(chǎn)過程中運動著的價值。②資金的時間價值和通貨膨脹引起的貨幣貶值不同。③資金時間價值大小取決的因素包括：投資利潤率、通貨膨脹因素和風(fēng)險因素。④具體體現(xiàn)為利息與利率。

　　2.凈現(xiàn)金流量：在進(jìn)行工程經(jīng)濟(jì)分析時，可把所考察的對象視為一個系統(tǒng)，這個系統(tǒng)可以是一個建設(shè)項目、一個企業(yè)，也可以是一個地區(qū)、一個國家。而投入的資金、花費的成本、獲取的收益，均可看成是以資金形式體現(xiàn)的該系統(tǒng)的資金流出或資金流入。這種在考察對象整個期間各時點t上實際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量。其中流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出(Cash Output)，用符號(CO)t表示;流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入(Cash lnput)，用符號(CI)t表示;現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱之為凈現(xiàn)金流量，用符號(CI-CO)t表示。

　　3.現(xiàn)金流量圖：現(xiàn)金流量圖是一種反映經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)資金運動狀態(tài)的圖式，即把經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪入一時間坐標(biāo)圖中，表示出各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時間的對應(yīng)關(guān)系，如圖1Zl 0l 013所示。運用現(xiàn)金流量圖，就可全面、形象、直觀地表達(dá)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的資金運動狀態(tài)。

　　以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續(xù)，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等;零表示時間序列的起點。

　　相對于時間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時點的現(xiàn)金流量情況，現(xiàn)金流量的性質(zhì)(流入或流出)是對特定的人而言的。對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入，即表示收益;在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出，即表示費用。

　　在各箭線上方(或下方)注明現(xiàn)金流量的數(shù)值。

　　箭線與時間軸的交點即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時間單位末(年末)。

　　總之，要正確繪制現(xiàn)金流量圖，必須把握好現(xiàn)金流量的三要素(和矢量一樣)，即：現(xiàn)金流量的大小(現(xiàn)金數(shù)額)、方向(現(xiàn)金流入或流出)和作用點(現(xiàn)金發(fā)生的時間點)。

　　二、施工企業(yè)成本管理及其方法

　　施工成本管理就是要在保證工期和質(zhì)量滿足要求的情況下，利用組織措施、經(jīng)濟(jì)措施、技術(shù)措施、合同措施把成本控制在計劃范圍內(nèi)，并進(jìn)一步尋求最大程度的成本節(jié)約。施工成本管理的任務(wù)主要包括：成本預(yù)測、成本計劃、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。

　　施工成本預(yù)測：施工成本預(yù)測就是根據(jù)成本信息和施工項目的具體情況，運用一定的專門方法，對未來的成本水平及其可能發(fā)展趨勢做出科學(xué)的估計，其實質(zhì)就是在施工以前對成本進(jìn)行估算。通過成本預(yù)測，可以使項目經(jīng)理部在滿足業(yè)主和施工企業(yè)要求的前提下，選擇成本低、效益好的最佳成本方案，并能夠在施工項目成本形成過程中，針對薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)成本控制，克服盲目性，提高預(yù)見性。因此，施工項目成本預(yù)測是施工項目成本決策與計劃的依據(jù)。預(yù)測時，通常是對施工項目計劃工期內(nèi)影響其成本變化的各個因素進(jìn)行分析，比照近期已完工施工項目或?qū)⑼旯な┕ろ椖康某杀?單位成本)，預(yù)測這些因素對工程成本中有關(guān)項目(成本項目的影響程度，預(yù)測出工程的單位成本或總成本。

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