ACI注冊理財規(guī)劃師經(jīng)典例題解析精講（5）

距離2019年3月aci注冊理財規(guī)劃師考試已經(jīng)結(jié)束，沒有趕上3月考試的同學(xué)可以開始準(zhǔn)備6月的考試了。為了考生們高效復(fù)習(xí)備考，環(huán)球網(wǎng)校理財規(guī)劃師頻道為您整理了“ACI注冊理財規(guī)劃師經(jīng)典例題解析精講”，幫助大家進行考前復(fù)習(xí)，請各位考生認(rèn)真完成以下經(jīng)典例題。

單選

1.一般來說，開放式基金單位買入價等于(　　)。

A.基金單位凈資產(chǎn)值-贖回手續(xù)費

B.基金單位凈資產(chǎn)值+申購手續(xù)費

C.基金單位凈資產(chǎn)值-申購手續(xù)費

D.基金單位凈資產(chǎn)值+贖回手續(xù)費

2.(　　)通常被認(rèn)為是個人理財業(yè)務(wù)的形成與發(fā)展時期。

A.20世紀(jì)90年代

B.20世紀(jì)40年代到50年代

C.20世紀(jì)30年代到60年代

D.20世紀(jì)60年代到80年代

3.常見的資產(chǎn)配置組合模型中，風(fēng)險最大的是(　　)。

A.金字塔形

B.啞鈴形

C.紡錘形

D.梭鏢形

4.在制訂理財規(guī)劃時，理財師通常需要對家庭的資產(chǎn)負(fù)債情況進行分析，下列哪項屬于流動負(fù)債?(　　)

A.汽車貸款

B.教育貸款

C.住房抵押貸款

D.信用卡貸款

5.貨幣市場基金的購買和贖回價格依據(jù)(　　)不變。

A.基金凈值

B.基金份額

C.費率

D.以上答案都對

6.根據(jù)我國《合同法》的規(guī)定，下列對格式條款理解不正確的是(　　)。

A.格式條款和非格式條款不一致時，應(yīng)采用格式條款

B.格式條款是指當(dāng)事人為重復(fù)使用而預(yù)先擬定，并在訂立合同時未與對方協(xié)商

C.訂立格式條款一方應(yīng)遵循公平原則確定當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)

D.合同訂立方應(yīng)采取合理的方式

7.一般來說，市場利率上升的影響是(　　)。

A.債券價格上升

B.股票價格上升

C.房地產(chǎn)市場走高

D.儲蓄產(chǎn)品利率上升

8.以下按投資主體性質(zhì)分類的股票是(　　)。

A.H股

B.無記名股票

C.國家股

D.優(yōu)先股股票

9.回購價格與本金的關(guān)系是(　　)。

A.回購價格=本金

B.回購價格=本金+利息

C.回購價格=本金-利息

D.回購價格與本金無關(guān)系

10.按照我國《個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，個人所得稅納稅人是指：在中國境內(nèi)有住所或者無住所而在境內(nèi)居住滿(　　)年的個人，從中國境內(nèi)或境外取得的所得，依照《個人所得稅法》規(guī)定繳納個人所得稅。

A.一

B.二

C.三

D.四

多選

1.獲取利潤是企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)，獲利能力是衡量企業(yè)經(jīng)營能力的重要指標(biāo)，下列屬于衡量獲利能力的指標(biāo)有(　　)。

A.銷售毛利率

B.銷售凈利率

C.資產(chǎn)收益率

D.每股收益

E.現(xiàn)金流動負(fù)債比率

2.當(dāng)其他條件不變時，會導(dǎo)致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的是(　　)。

A.企業(yè)存貨積壓

B.應(yīng)收賬款增加

C.應(yīng)付賬款增加

D.短期借款增加

E.待攤費用增加

3.增強型新股申購產(chǎn)品可以申購的對象有(　　)。

A.國債

B.可分離債

C.可轉(zhuǎn)債

D.中央銀行票據(jù)

E.新股

4.基金宣傳推介材料包括(　　)。

A.公開出版資料

B.宣傳單

C.海報

D.電視、電影、廣播

E.短信

判斷

1.理財規(guī)劃師的責(zé)任不在于改變客戶的價值觀，而是讓客戶了解在不同價值觀下的財務(wù)特征和理財方式。 (　　)

2.利率掛鉤型理財產(chǎn)品的收益率僅取決于利率的走勢。 (　　)

答案及解析見下頁

單選

1.B【解析】一般來說，開放式基金單位買人價-基金單位凈資產(chǎn)值+申購手續(xù)費;賣出價-基金單位凈資產(chǎn)值-贖回手續(xù)費。

2.D【解析】20世紀(jì)60年代到80年代，通常被認(rèn)為是個人理財業(yè)務(wù)的形成與發(fā)展時期。

3.D【解析】梭鏢形資產(chǎn)結(jié)構(gòu)幾乎沒有什么低風(fēng)險的保障資產(chǎn)與中風(fēng)險的理性投資資產(chǎn)，幾乎將所有的資產(chǎn)全部放在了高風(fēng)險、高收益的投資市場上，屬于賭徒型的資產(chǎn)配置。這種資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性差，風(fēng)險度高。

4.D【解析】流動負(fù)債是指將在1年(含1年)或者超過l年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。包括短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)交稅金和l年內(nèi)到期的長期借款等。信用卡貸款的還款期限一般不能超過1年，屬于流動負(fù)債項目;汽車貸款、教育貸款和住房抵押貸款的還款期限通常都超過l年，屬于長期負(fù)債項目。

5.A【解析】貨幣市場基金申購和贖回采用“確定價”原則、“金額申購”、“份額贖回”方式，基金的申購和贖回價格為每份基金份額l.00元。

6.A【解析】對格式條款的理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對格式條款有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)做出不利于提供格式條款一方的解釋。格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款。

7.D【解析】銀行儲蓄存款的收益率是利率變動的最直接反映，利率變動與儲蓄存款收益率正相關(guān)，與債券類固定收益產(chǎn)品價格、股票價格、房地產(chǎn)市場負(fù)相關(guān)。

8.C【解析】按投資主體的性質(zhì)，股票分為國家股、法人股和社會公眾股。

9.B【解析】回購價格=本金+利息。故選B。

10.A【解析】個人所得稅是以個人的所得為征收對象的一種稅?！秱€人所得稅法》規(guī)定：在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿一年的人，從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。

多選

1.ABCD【解析】衡量獲利能力的指標(biāo)有：銷售毛利率((主營業(yè)務(wù)收入一主營業(yè)務(wù)成本)/主營業(yè)務(wù)收入×100%);銷售凈利率(凈利潤/主營業(yè)務(wù)收入×100%);資產(chǎn)收益率(凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100%);所有者權(quán)益報酬率(凈利潤/年度末股東權(quán)益×l00%);每股收益;每股股利;股利發(fā)放率;每股凈資產(chǎn)和市盈率等。故選ABCD。

2.ABE【解析】流動比率-流動資產(chǎn)總額÷流動負(fù)債總額。流動資產(chǎn)包括貨幣資金、有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和存貨等項目;企業(yè)存貨積壓、應(yīng)收賬款增加、待攤費用增加會導(dǎo)致流動比率上升，但并不意味著企業(yè)能夠?qū)⑦@些流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金，故選ABE。

3.ABCDE【解析】增強型新股申購理財產(chǎn)品主要是為了增強信托資金的使用效率，而作為新股發(fā)行間歇期資金使用途徑的一種探索。在新股發(fā)行空當(dāng)，產(chǎn)品可投資于債券、回購、貸款信托、票據(jù)信托等固定收益類產(chǎn)品。因此，ABCDE五個選項的金融工具都可以作為增強型新股申購理財產(chǎn)品的申購對象。

4.ABCDE【解析】略。

判斷

1.A【解析】略。

2.B【解析】利率掛鉤型理財產(chǎn)品的收益率取決于利率的走勢和產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)。

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