2019年銀行從業(yè)資格《銀行管理》每日一練(10月9日)

編輯推薦：2019年下半年銀行從業(yè)資格《銀行管理》每日一練匯總（10月份）

試題部分——單選題

1.以下關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司成立背景的表述錯誤的是(　)。

A.1999年，我國成立四家資產(chǎn)公司

B.各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100萬元

C.初始任務(wù)是專門管理和處置國有獨資商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)

D.四大資產(chǎn)管理公司逐步確立不良資產(chǎn)管理的專業(yè)地位

2.(　)作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險防控的首要責(zé)任。

A.風(fēng)險合規(guī)條線

B.審計監(jiān)督條線

C.業(yè)務(wù)管理條線

D.后勤保障條線

3.內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構(gòu)的風(fēng)險評估(　)至少一次。

A.每年

B.每兩年

C.每半年

D.每三年

4.關(guān)于內(nèi)部審計的報告制度，下列說法錯誤的是(　)。

A.審計委員會應(yīng)按季度向董事會報告審計工作情況，并通報高級管理層和監(jiān)事會

B.首席審計官和內(nèi)部審計部門在審計事項結(jié)束后，應(yīng)及時向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報送項目審計報告

C.按季度向董事會和高級管理層主要負責(zé)人報告審計工作情況

D.每半年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計工作報告

5.關(guān)于外部審計質(zhì)量控制，下列說法錯誤的是(　)。

A.銀行應(yīng)當(dāng)了解外部審計程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機構(gòu)開展審計工作

B.銀行應(yīng)當(dāng)對外審機構(gòu)的審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務(wù)約定書的履行情況進行評估

C.外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行外部審計的服務(wù)年限不得超過3年

D.為提高外部審計的獨立性，銀行不宜委托負責(zé)其外部審計的外審機構(gòu)提供咨詢服務(wù)

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銀行從業(yè)其他科目每日一練：《公司信貸》

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參考答案及解析

1、【正確答案】B

【答案解析】本題考查金融資產(chǎn)管理公司。各家資產(chǎn)管理公司最初注冊資本均為人民幣100億元。

2、【正確答案】C

【答案解析】本題考查關(guān)于內(nèi)部審計的功能與邊界。業(yè)務(wù)管理條線作為第一道防線應(yīng)承擔(dān)起風(fēng)險防控的首要責(zé)任。

3、【正確答案】A

【答案解析】本題考查內(nèi)部審計的組織架構(gòu)和相關(guān)職權(quán)。內(nèi)部審計部門對每一營業(yè)機構(gòu)的風(fēng)險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。

4、【正確答案】D

【答案解析】本題考查內(nèi)部審計報告制度。選項D錯誤，每年至少一次向董事會提交包括履職情況、審計發(fā)現(xiàn)和建設(shè)等內(nèi)容的審計工作報告。

5、【正確答案】C

【答案解析】本題考查外部審計質(zhì)量控制。選項C錯誤，為有助于避免外部審計師長期審計同一家銀行造成的客觀性和獨立性削弱，外審機構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機構(gòu)進行外部審計的服務(wù)年限不得超過5年;超過5年的，銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機構(gòu)更換簽字注冊會計師。

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