2012年銀行公司信貸輔導(dǎo)：客戶品質(zhì)分析(2)

　　2.法人治理結(jié)構(gòu)分析

　　信貸人員對客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評價要著重考慮控股股東行為的規(guī)范和對內(nèi)部控制人的約束和激勵這兩個因素。在此基礎(chǔ)上，分析董事會的結(jié)構(gòu)、運作及信息的披露?？蛻舴ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)評價的內(nèi)容如表6-1所示。

　　客戶法人治理結(jié)構(gòu)的不完善：

　　(1)上市客戶

　　①股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理。主要包括流通股的比重低、非流通股過于集中。

　?、陉P(guān)鍵人控制?？蛻魶Q策和客戶運作以內(nèi)部人和關(guān)鍵人為中心。

　　③信息披露的實際質(zhì)量難以保證。其主要原因在于：一是缺乏對信息披露主體有效的法律約束機(jī)制;二是行政干預(yù)和資本市場缺乏足夠的競爭;三是客戶內(nèi)部缺乏有效的信息披露實施機(jī)制。

　　(2)國有獨資客戶

　?、偎姓呷蔽?。

　?、谛姓深A(yù)。直接干預(yù)客戶的經(jīng)營決策，導(dǎo)致客戶經(jīng)營目標(biāo)多元化。

　　(3)民營客戶

　　民營客戶的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質(zhì)。管理者同時是客戶的所有者。

　　3.股東背景

　　股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等。對于客戶的股東背景有以下方面需要關(guān)注：①家庭背景。②外資背景。③政府背景。④上市背景。

　　4.高管人員的素質(zhì)

　　高級管理層尤其是主要負(fù)責(zé)人的素質(zhì)和行業(yè)管理經(jīng)驗是信貸人員考察高管人員的重點。對公司高管人員素質(zhì)的評價主要包括以下方面的內(nèi)容：①受教育的程度。②商業(yè)經(jīng)驗。③修養(yǎng)品德。④經(jīng)營作風(fēng)。⑤進(jìn)取精神。

　　5.信譽(yù)狀況

　　在分析影響借款人還款能力的非財務(wù)因素時，還應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要的非財務(wù)因素。

　?、俳杩钊说倪€款記錄可通過“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查閱，看客戶過去有無拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項。

　?、诳蛻舻膶ν赓Y信還可以根據(jù)借款人在經(jīng)營中有無偷稅漏稅、有無采用虛假的報表、隱瞞事實等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，以及有無在購銷過程中使用欺騙手段騙取顧客的信任等方面反映出來。

　?、鄢蛻舻母吖軐油?，信貸人員還應(yīng)分析客戶的股東(尤其是大股東)，了解客戶主要股東是誰，他們的基本素質(zhì)如何，以及財產(chǎn)情況、持股情況等。

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