2012年銀行《公司信貸》輔導:不良貸款管理(1)
第一節(jié) 概述$lesson$
一、不良貸款的定義
定義:不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息,或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
按照四級分類的標準,我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款(即一逾兩呆)的總和。從2002年起,我國全面實行貸款五級分類制度,該制度按照貸款的風險程度,將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
二、不良貸款的成因
我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)。
1.社會融資結(jié)構(gòu)的影響
2.宏觀經(jīng)濟體制的影響
3.社會信用環(huán)境影響
4.商業(yè)銀行自身問題
三、不良貸款的處置方式
銀行在深入分析不良貸款成因的基礎(chǔ)上,可有針對性地采取以下方式化解不良貸款。
1.現(xiàn)金清收
對于借款人尚存在一定的償還能力,或是銀行掌握部分第二還款來源時,銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。
2.重組
對于借款人經(jīng)營、管理或是財務(wù)狀況等方面存在問題而形成的不良貸款,銀行可嘗試對借款人、擔保條件、還款期限、借款品種、借款利率等進行恰當?shù)闹亟M,重新組合和安排借款要素,改善借款人財務(wù)狀況,增強其償債能力,使重組后的貸款能夠降低銀行的信用風險,從而改善銀行的貸款質(zhì)量。這需要銀行付出更多的盡職調(diào)查資源,以確保重組方案的合法合規(guī)性,有效防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。
3.以資抵債
以資抵債是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時,銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵債協(xié)議,取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán),以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。
4、呆賬核銷
對于通過各種方式均無法實現(xiàn)回收價值的不良貸款,銀行應(yīng)該在完善相關(guān)手續(xù)的前提下予以核銷。
隨著我國不良資產(chǎn)交易市場、不良資產(chǎn)評估市場的不斷發(fā)展,銀行將有更 多、更合理的途徑和方式轉(zhuǎn)移和化解不良貸款。
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