2013銀行從業(yè)考試公共基礎知識點：反洗錢法律制度

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　　5.4 反洗錢法律制度

　　5.4.1 洗錢概述

　　1.洗錢的概念及洗錢過程

　　洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實來源和存在，通過各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。

　　洗錢的過程通常被分為三個階段，處置階段、培植階段、融合階段，每個階段都各有其目的及形態(tài)，洗錢者交錯運用不同的方法，以達到洗錢的目的。

　　處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

　　培植階段：即通過復雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與其來源分開，并進行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

　　融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏�，為犯罪得來的財富提供表面的合法掩蓋，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的犯罪收益，將清洗后的錢集中起來使用。

　　2.洗錢的常見方式

　　(1)借用金融機構。洗錢者借用金融機構洗錢的方法包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構。

　　(2)藏身于保密天堂。較為典型的國家和地區(qū)有瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

　　(3)使用空殼公司。

　　(4)利用現(xiàn)金密集行業(yè)。以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店做掩護，通過虛假的交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法收入。

　　(5)偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，該信用證用于某項虛構的從乙國到甲國的商品進口交易，然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。

　　(6)走私。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術品的走私來清洗犯罪收益。

　　(7)利用犯罪所得直接購置不動產(chǎn)和動產(chǎn)。如直接購買別墅、飛機、金融債券等，然后再在轉賣中套取貨幣現(xiàn)金存入銀行，逐漸演變成合法的貨幣資金。

　　(8)通過證券和保險業(yè)洗錢。

　　5.4.2 《中華人民共和國反洗錢法》

　　為了預防洗錢活動，維護金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關犯罪，2006年10月31日，審議通過了《中華人民共和國反洗錢法》，2007年1月1日起施行。

　　1.《反洗錢法》的主要內容

　　(1)規(guī)定國務院反洗錢行政主管部門負責全國的反洗錢監(jiān)督管理工作，明確國務院反洗錢行政主管部門和國務院有關部門、機構的反洗錢職責分工;

　　(2)明確應履行反洗錢義務的金融機構的范圍及其具體的反洗錢義務;

　　(3)規(guī)定反洗錢調查措施的行使條件、主體、批準程序和期限;

　　(4)規(guī)定開展反洗錢國際合作的基本原則;

　　(5)明確違反《反洗錢法》應承擔的法律責任。

　　2.中國人民銀行的反洗錢職責

　　(1)組織協(xié)調全國的反洗錢工作，負責反洗錢資金監(jiān)測;

　　(2)制定或者會同國務院有關金融監(jiān)督管理機構制定金融機構反洗錢規(guī)章;

　　(3)監(jiān)督、檢查金融機構履行反洗錢義務的情況;

　　(4)在職責范圍內調查可疑交易活動;

　　(5)接受單位和個人對洗錢活動的舉報;

　　(6)向偵查機關報告涉嫌洗錢犯罪的交易活動;

　　(7)向國務院有關部門、機構定期通報反洗錢工作情況;

　　(8)根據(jù)國務院授權，代表中國政府與外國政府和有關國際組織開展反洗錢合作;

　　(9)法律和國務院規(guī)定的有關反洗錢的其他職責。

　　3.國務院金融監(jiān)督管理機構的反洗錢職責

　　(1)參與制定所監(jiān)督管理的金融機構反洗錢規(guī)章;

　　(2)對所監(jiān)督管理的金融機構提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內部控制制度的要求;

　　(3)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動及時向公安機關報告;

　　(4)審查新設金融機構或者金融機構增設分支機構的反洗錢內部控制制度方案，對于不符合《反洗錢法》規(guī)定的設立申請，不予批準;

　　(5)法律和國務院規(guī)定的有關反洗錢的其他職責。

　　4.金融機構的反洗錢義務

　　在我國境內設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。

　　根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，金融機構在反洗錢方面的義務主要有：

　　(1)健全反洗錢內控制度。

　　(2)建立客戶身份識別制度。

　　(3)金融機構應當按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。

　　(4)金融機構應當按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。

　　(5)金融機構應當按照反洗錢預防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工作。

　　5.4.3 《金融機構反洗錢規(guī)定》

　　《金融機構反洗錢規(guī)定》規(guī)定，中國人民銀行是國務院反洗錢行政主管部門，依法對金融機構的反洗錢工作進行監(jiān)督管理。中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會在各自的職責范圍內履行反洗錢監(jiān)督管理職責。中國人民銀行在履行反洗錢職責過程中，應當與國務院有關部門、機構和司法機關相互配合。

　　中國人民銀行設立中國反洗錢監(jiān)測分析中心。

　　5.4.4 《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》

　　1.報告主體應報告的交易

　　(1)大額交易。具體包括：

　�、賳喂P或者當日累計人民幣交易二十萬元以上或者外幣交易等值一萬美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支;

　�、趩挝汇y行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣二百萬元以上或者外幣等值二十萬美元以上的轉賬;

　�、蹅�人銀行賬戶之間，以及個人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣五十萬元以上或者外幣等值十萬美元以上的款項劃轉;

　�、芙灰滓环綖閭�人、單筆或者當日累計等值一萬美元以上的跨境交易。

　　(2)可疑交易。

　　2.免予報告的交易

　　如未發(fā)現(xiàn)交易可疑的，免于大額交易報告的九類交易：

　　(1)同一金融機構開立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互轉;

　　(2)自然人實盤外匯買賣交易過程中不同外幣幣種間的轉換;

　　(3)交易一方為各級黨的機關、國家權力機關、行政機關、司法機關、軍事機關、人民政協(xié)機關和人民解放軍、武警部隊的(不含其下屬的各類企事業(yè)單位);

　　(4)金融機構同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易;

　　(5)金融機構在黃金交易所進行的黃金交易;

　　(6)金融機構內部調撥資金;

　　(7)國際金融組織和外國政府貸款轉貸業(yè)務項下的交易;

　　(8)國際金融組織和外國政府貸款項下的債務掉期交易;

　　(9)商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付。

　　5.4.5 違反反洗錢規(guī)定的法律責任

　　1.對反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責的部門、機構從事反洗錢工作的人員的責任追究

　　《反洗錢法》第三十條規(guī)定：反洗錢行政主管部門和其他依法負有反洗錢監(jiān)督管理職責的部門、機構從事反洗錢工作的人員有下列行為之一的，依法給予行政處分：

　　(1)違反規(guī)定進行檢查、調查或者采取臨時凍結措施的;

　　(2)泄露因反洗錢知悉的國家秘密、商業(yè)秘密或者個人隱私的;

　　(3)違反規(guī)定對有關機構和人員實施行政處罰的;

　　(4)其他不依法履行職責的行為。

　　2.對金融機構的責任追究

　　《反洗錢法》第三十一條規(guī)定：金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正;情節(jié)嚴重的，建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分：

　　(1)未按照規(guī)定建立反洗錢內部控制制度的;

　　(2)未按照規(guī)定設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作的;

　　(3)未按照規(guī)定對職工進行反洗錢培訓的。

　　另外，《反洗錢法》第三十二條還規(guī)定：金融機構有下列行為之一的，由國務院反洗錢行政主管部門或者其授權的設區(qū)的市一級以上派出機構責令限期改正;情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他間接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款：

　　(1)未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的;

　　(2)未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的;

　　(3)未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的;

　　(4)與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的;

　　(5)違反保密規(guī)定，泄露有關信息的;

　　(6)拒絕、阻礙反洗錢檢查、調查的;

　　(7)拒絕提供調查材料或者故意提供虛假材料的。

　　金融機構有前款行為，致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款;情節(jié)特別嚴重的，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證。

　　對有前兩款規(guī)定情形的金融機構直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，反洗錢行政主管部門可以建議有關金融監(jiān)督管理機構依法責令金融機構給予紀律處分，或者建議依法取消其任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作。

　　3.違反《反洗錢法》，構成犯罪的，依法追究刑事責任

　　《反洗錢法》第三十三條規(guī)定：違反本法規(guī)定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

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