2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第七章重點：項目評估內(nèi)容

　　項目評估的內(nèi)容

　　1.項目建設(shè)的必要性評估

　　(1)項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。

　　(2)貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策， 項目建設(shè)和運營是否符合相關(guān)法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要。

　　(3)項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析，包括: 國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。

　　結(jié)合上述三個方面的情況和項目單位的實際情況，分析該項目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項目業(yè)主單位建設(shè)該項目的必要性作出總體評價。

　　2. 項目建設(shè)配套條件評估

　　項目建設(shè)配套條件評估要考慮:廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況;資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟合理;配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要;相關(guān)及配套項目是否同步建設(shè);環(huán)保指標(biāo)是否達到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn);項目所需資金的落實情況。

　　3. 項目技術(shù)評估

　　項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。

　　項目設(shè)備選擇是否合理。所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào);引進設(shè)備的必要性，引進設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備能否相協(xié)調(diào)。

　　4. 借款人及項目股東情況

　　《項目融資業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人。對借款人及項目股東情況評估內(nèi)容應(yīng)包括:借款人是否具備主體資格;項目股東的經(jīng)濟實力、風(fēng)險承受能力、整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗;項目與股東主營業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng);項目對項目股東的重要程度及股東支持項目的意愿和能力;項目經(jīng)營主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營管理能力。

　　5. 項目財務(wù)評估

　　項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估以及不確定性評估四個方面。

　　(1)項目投資估算與資金籌措評估。項目投資(含建設(shè)投資和流動資金)估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題;項目總投資及構(gòu)成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定;各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等;如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。

　　(2)項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定。

　　(3)項目的盈利能力和清償能力評估。采用規(guī)范的方法，計算反映項目盈利能力和還款能力的相關(guān)指標(biāo)，分析項目的還款資金來源，了解項目的盈利能力和還款能力。

　　(4)不確定性評估。了解項目將面臨的風(fēng)險及抗風(fēng)險的能力。

　　6. 項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)

　　貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項目在建設(shè)期和經(jīng)營期的各類風(fēng)險。貸款人應(yīng)當(dāng)以要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔(dān)保和履約保函等方式，最大限度地降低建設(shè)期風(fēng)險。同時，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式，有效分散經(jīng)營期風(fēng)險。

　　項目擔(dān)保及風(fēng)險分擔(dān)主要包括:所提供的擔(dān)保是否合法、有效、足額可靠，是否以項目資產(chǎn)設(shè)定抵押，擔(dān)保法律文件是否完善，項目是否投保必要的商業(yè)保險;項目風(fēng)險是否在借款人、出資人、項目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔(dān)保是否落實項目的政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險是否得到有效控制等。

　　7. 項目融資方案

　　貸款人應(yīng)當(dāng)按照國家關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的有關(guān)規(guī)定，綜合考慮項目風(fēng)險水平和自身風(fēng)險承受能力等因素，合理確定貸款條件、金額和發(fā)放程序;應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款期限和還款計劃;應(yīng)當(dāng)與借款人約定專門的項目收入賬戶，并要求所有項目收入進入約定賬戶，并按照事先約定的條件和方式對外支付。

　　項目融資方案主要包括:綜合判定包括貸款金額、期限、還款計劃、項目收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行。

　　8. 銀行效益評估

　　銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。