2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第七章重點:項目背景分析
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項目背景分析
項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景,具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。
1. 宏觀背景
從宏觀角度看,對項目的背景分析主要包括以下兩個方面:
(1)項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要。
在市場經(jīng)濟條件下,可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置,優(yōu)化國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一,可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目,首先要進行宏觀背景分析,看其是否具備這樣的功能,這是十分重要的。
(2)項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策確定了整個國民經(jīng)濟優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)及技術(shù),對投資項目建設具有指導作用。因此,應該分析評估項目建設是否符合國家或行業(yè)(地區(qū))的社會經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、國家有關(guān)的投資政策、產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策等宏觀經(jīng)濟要求以及項目建設對有關(guān)規(guī)劃的影響,包括產(chǎn)品方案和建設規(guī)模,原料來源和產(chǎn)品銷售方向,建設地點和進度要求等是否符合宏觀意圖。
在一定時期,各地區(qū)或各部門都有其發(fā)展規(guī)劃,擬建項目應符合發(fā)展規(guī)劃的要求。分析項目建設是否符合發(fā)展規(guī)劃的要求是十分必要的。如果符合要求,則項目是必要的,否則,銀行應該對此類項目拒絕發(fā)放貸款。
2. 微觀背景
分析項目的微觀背景主要從項目發(fā)起人和項目本身著手。首先應分析項目發(fā)起人單位,然后分析項目提出的理由,并對項目的投資環(huán)境進行分析。
(1)項目企業(yè)分析
企業(yè)的基礎(chǔ)管理水平、財務狀況、經(jīng)營狀況和信用度與項目能否順利實施有密切關(guān)系,進而也與項目的還款能力有很大關(guān)系。因此,對項目單位概況的分析應從以下幾個方面入手:
?、倨髽I(yè)的基礎(chǔ):分析企業(yè)的歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平等。通過了解企業(yè)的歷史發(fā)展過程、經(jīng)濟體制的變化,以及隸屬關(guān)系等情況掌握企業(yè)的特點。通過了解企業(yè)的勞動力結(jié)構(gòu)和層次,看其是否適應項目的技術(shù)水平和滿足生產(chǎn)力發(fā)展的要求。
②企業(yè)管理水平:主要指管理人員業(yè)務素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識結(jié)構(gòu)及年齡結(jié)構(gòu),機構(gòu)的設置及合理性,經(jīng)營管理方面的主要業(yè)績,已實施投資項目的管理情況等。
?、燮髽I(yè)財務狀況:注冊資本、固定資產(chǎn)原值與凈值以及流動資產(chǎn)情況,企業(yè)近年來( 一般是最近三年)的財務狀況,詳細分析其利潤表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表等。
④企業(yè)經(jīng)營狀況:對投資者的經(jīng)營狀況分析,主要包括分析投資者目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率。據(jù)此,全面評估與分析投資者的經(jīng)營狀況。
⑤企業(yè)信用度:信用度是指企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。對企業(yè)信用度的分析主要包括對企業(yè)借貸信用、經(jīng)濟合同履約信用、產(chǎn)品信譽等的評估。企業(yè)借貸信用的評價通過貸款按期償還率、還本付息率等指標來評價。經(jīng)濟合同履約信用的評價主要通過經(jīng)濟合同履約率這一指標來分析。產(chǎn)品信譽評價主要評價企業(yè)產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)率和合格率,以及產(chǎn)品的市場競爭能力和市場占有率等。
(2)投資的理由
主要是指對提出項目的理由及投資意向進行分析評估。評價投資該項目能給地方、部門和企業(yè)帶來的益處,從而判斷項目發(fā)起單位提出的理由是否充分,包括能否更充分地利用資源、降低能源消耗、增加加工產(chǎn)品的附加價值,能否擴大生產(chǎn)規(guī)模、填補本地區(qū)的空白、提高產(chǎn)品的競爭力,能否增加出口滿足市場需要或是可替代出口,能否擴大就業(yè)并利用社會協(xié)作條件、優(yōu)惠政策和現(xiàn)有的基礎(chǔ)設施等。
(3)投資環(huán)境評估
投資環(huán)境是指在一定時間、一定地點或范圍內(nèi),影響和制約項目投資活動的各種外部境況和條件要素的有機集合體。項目對其投資環(huán)境具有選擇性,這正是資本尋求其生存和發(fā)展的各種必要條件的集中表現(xiàn)。投資環(huán)境實為一個多層次、由多種因素構(gòu)成的動態(tài)系統(tǒng),它們之間既相互聯(lián)系又相互制約。一個良好的項目投資環(huán)境,會為項目的順利實施提供一個好的條件,有利于項目的成功。
對擬建項目的環(huán)境評估主要包括以下幾個方面:工業(yè)建設的優(yōu)惠政策和措施等條件,資源、市場、社會協(xié)作條件,可供利用的基礎(chǔ)設施,建設用地條件,自然條件,勞動力來源,其他推動或吸引投資者提出建設意向的背景材料等。
理論上,以上的各項評價需先確定評價指標體系和評價標準,然后選擇具體的評價方法,如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。從我國目前狀況和具體項目出發(fā),對投資環(huán)境的評估和選擇,可選擇對項目影響較大的若干因素,經(jīng)過綜合評分來判斷優(yōu)劣,進而為銀行發(fā)放項目貸款進行決策支持。
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