2014銀行從業(yè)資格《公司信貸》章節(jié)習(xí)題:借款需求分析

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　　2014銀行從業(yè)資格《公司信貸》章節(jié)習(xí)題:借款需求分析

　　一、單項選擇題

　　1.下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說法，不正確的是()。

　　A.應(yīng)付賬款被認為是公司的無成本融資來源

　　B.當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應(yīng)商請求延期支付應(yīng)付賬款

　　C.如果公司經(jīng)常無法按時支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會減少

　　D.應(yīng)付賬款還款期限延長，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求

　　2.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計費用屬于()融資渠道。

　　A.季節(jié)性負債

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　C.間接融資

　　D.直接融資

　　3.營運資本投資是指公司對()的投資。

　　A.流動資金

　　B.季節(jié)性資產(chǎn)

　　C.季節(jié)性負債

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)超過季節(jié)性負債部分

　　4.用于支持企業(yè)長期銷售增長的資本性支出，主要包括內(nèi)部留存收益與()。

　　A.內(nèi)部短期融資

　　B.內(nèi)部長期融資

　　C.外部短期融資

　　D.外部長期融資

　　5.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是()。

　　A.凈資本

　　B.留存收益

　　C.增發(fā)股票

　　D.增發(fā)債券

　　6.某公司2012年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2012年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為()天。

　　A.5

　　B.73

　　C.85

　　D.200

　　7.某公司2012年初擁有總資產(chǎn)8500萬元，總負債4500萬元，公司20ll全年共實現(xiàn)銷售凈利潤600萬元，計劃將其中270萬元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長率為()。

　　A.3.25%

　　B.4%

　　C.7.24%

　　D.8.99%

　　8.下列選項中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是()。

　　A.公司股息發(fā)放的壓力很大

　　B.公司的營運現(xiàn)金流不能滿足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要

　　C.定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無法滿足未來發(fā)展速度下的紅利支付

　　D.公司的投資者不愿在經(jīng)營狀況不好時削減紅利

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　　9.當(dāng)公司()時，資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。

　　A.現(xiàn)金需求低于現(xiàn)金供給

　　B.現(xiàn)金需求高于現(xiàn)金供給

　　C.現(xiàn)金需求增加

　　D.現(xiàn)金供給減少

　　10.借款需求是公司對()的需求超過自身儲備，從而需要借款。

　　A.流動資金

　　B.資產(chǎn)

　　C.資金

　　D.現(xiàn)金

　　11.對于長期銷售增長企業(yè)，()對于銷售收入增長顯得非常重要。

　　A.科學(xué)技術(shù)

　　B.資產(chǎn)效率

　　C.資產(chǎn)增加

　　D.季節(jié)因素

　　12.下列情形中，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的是()。

　　A.季節(jié)性銷售增長

　　B.長期銷售增長

　　C.資產(chǎn)效率下降

　　D.固定資產(chǎn)擴張

　　13.下列關(guān)于借款需求和借款目的的說法，不正確的是()。

　　A.借款需求是指公司對現(xiàn)金的需求超過了公司的現(xiàn)金儲備，從而需要借款

　　B.未分配利潤增加會產(chǎn)生借款需求

　　C.借款目的主要指借款用途

　　D.一般來說，長期貸款用于長期融資的目的

　　14.對于長期銷售增長的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是()。

　　A.可持續(xù)增長率

　　B.年度增長率

　　C.成本節(jié)約率

　　D.生產(chǎn)效率

　　15.某公司第一年的銷售收入為100萬元，銷售成本比率為40%;第二年的銷售收入為200萬元，銷售成本比率為50%，則銷售成本比率的增加消耗掉了()萬元的現(xiàn)金。

　　A.60

　　B.50

　　C.40

　　D.20

　　16.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率()，就意味著投資和借款需求很快將會上升，具體由()決定。

　　A.小于20%或30%;行業(yè)技術(shù)變化比率

　　B.小于20%或300A;設(shè)備使用年限

　　C.大于60%或70%;行業(yè)技術(shù)變化比率

　　D.大于60%或70%;設(shè)備使用年限

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　　17.借款需求分析中，通過了解借款企業(yè)導(dǎo)致()的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評估風(fēng)險。

　　A.盈利

　　B.資金短缺

　　C.現(xiàn)金流入

　　D.現(xiàn)金流出

　　18.如果某公司固定資產(chǎn)的累計折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為()。

　　A。62.5%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.100%

　　19.某企業(yè)向銀行申請短期季節(jié)性融資，銀行經(jīng)借款需求分析，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)比以往季節(jié)性融資時所持現(xiàn)金少很多，原因是該企業(yè)新近購買了一臺長期設(shè)備，此時銀行應(yīng)向企業(yè)提供()。

　　A.短期貸款

　　B.長期貸款

　　C.固定資產(chǎn)貸款

　　D.長、短期貸款相結(jié)合的貸款

　　二、多項選擇題

　　1.下列融資需求當(dāng)中，既有可能通過短期融資實現(xiàn)，又有可能通過長期融資實現(xiàn)的有()。

　　A.處于長期銷售增長旺盛時期

　　B.資產(chǎn)使用效率下降

　　C.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

　　D.債務(wù)重構(gòu)

　　E.額外的或非預(yù)期性支出

　　2.下列關(guān)于評估固定資產(chǎn)擴張所引起的融資需求的說法，正確的有()。

　　A.通過分析銷售和凈固定資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，銀行可以初步了解公司的未來發(fā)展計劃和設(shè)備擴張需求之間的關(guān)系

　　B.當(dāng)銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率低于一定比率時，銷售增長所要求的固定資產(chǎn)擴張可成為企業(yè)借款的合理原因

　　C.如果銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率較低，則說明固定資產(chǎn)的使用效率較高

　　D.銷售收入/凈固定資產(chǎn)超過一定比率以后，生產(chǎn)能力和銷售增長會變得困難

　　E.銀行可以通過評價公司的可持續(xù)增長率獲得有用信息

　　3.公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時，()。

　　A.公司經(jīng)營的風(fēng)險降低

　　B.公司的商業(yè)信用可能降低

　　C.公司可能進行短期融資

　　D.公司可能產(chǎn)生借款需求

　　E.公司需要額外的現(xiàn)金及時支付供貨商

　　4.某公司上一年度的凈利潤為570萬元，銷售收入為9700萬元，總資產(chǎn)為12000萬元，所有者權(quán)益為6700萬元，則該公司上一年度的()。

　　A.ROE為9%

　　B.ROE為8.50A

　　C.凈利潤率為5.9%

　　D.凈利潤率為6.9%

　　E.資產(chǎn)使用效率為80.80A

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　　5。固定資產(chǎn)使用率指標(biāo)的不足之處有()。

　　A.雖然固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置

　　B.公司可能使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備

　　C.公司可能在設(shè)備完全折舊之前就重置資產(chǎn)

　　D.固定資產(chǎn)使用價值會因折舊會計政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯誤地理解

　　E.在計算時沒有考慮土地

　　6.下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，正確的有()。

　　A.季節(jié)性融資一般是短期的

　　B.公司不需要外部融資來彌補季節(jié)性資金的短缺

　　C.銀行對公司的季節(jié)性融資的還款期應(yīng)安排在季節(jié)性銷售高峰之前或之中

　　D.銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資

　　E.銀行應(yīng)保證發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資

　　7.銀行判斷公司銷售收入增長是否會產(chǎn)生借款需求的方法有()。

　　A.判斷其持續(xù)銷售增長率是否足夠高

　　B.判斷利潤增長率

　　C.判斷成本節(jié)約率

　　D.判斷其資產(chǎn)效率是否相對穩(wěn)定，銷售收入是否保持穩(wěn)定、快速增長，且經(jīng)營現(xiàn)金流是否不足以滿足營運資本投資和資本支出增長

　　E.比較若干年的“可持續(xù)增長率”與實際銷售增長率

　　8.通過對某公司現(xiàn)金流的預(yù)測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水平等的分析，銀行可以()。

　　A.知道該公司是否具有季節(jié)性銷售模式

　　B.知道該公司是否有季節(jié)性借款需求

　　C.評估該公司營運資本投資需求的時間和金額

　　D.決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)

　　E.決定季節(jié)性貸款的償還時間表

　　9.下列選項中，屬于季節(jié)性資產(chǎn)的有()。

　　A.應(yīng)收賬款

　　B.應(yīng)付賬款

　　C.應(yīng)計費用

　　D.存貨

　　E.證券

　　10.下列融資需求中，銀行受理時需要格外慎重決定貸款期的有()。

　　A.利潤率下降

　　B.支付分紅

　　C.額外的或非預(yù)期性支出

　　D.持續(xù)銷售增長

　　E.債務(wù)重構(gòu)

　　11.下列情形中，可能會導(dǎo)致公司借款需求的有()。

　　A.存貨和應(yīng)收賬款的季節(jié)性增加

　　B.源自長期銷售增長的核心流動資產(chǎn)增長

　　C.公司連續(xù)幾年利潤較低

　　D.面臨高額的法律訴訟費支出

　　E.出現(xiàn)保險之外的損失

　　12.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行需通過對()分析，判斷企業(yè)是否具有季節(jié)性借款需求及其時間、金額，決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。

　　A.現(xiàn)金流預(yù)測

　　B.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)預(yù)測

　　c.營運資本投資

　　D.銷售水平

　　E.現(xiàn)金水平

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　　13.對于固定資產(chǎn)重置引起的融資需求外，除了借款公司自己提出明確的融資需求外，銀行還可以通過評估()來預(yù)測。

　　A.公司的經(jīng)營周期

　　B.資本投資周期

　　C.設(shè)備的折舊情況

　　D.設(shè)備目前狀況

　　E.影響非流動資金周轉(zhuǎn)的因素

　　14.銀行在分析公司的借款需求時，可以分析()。

　　A.公司的損益表

　　B.公司的共同比損益表

　　C.公司的經(jīng)營現(xiàn)金流量表

　　D.公司的盈利趨勢

　　E.公司所處行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險

　　15.對長期銷售增長的企業(yè)，滿足其核心流動資產(chǎn)增長的長期融資方式包括()。

　　A.核心流動負債增長

　　B.營運資本投資增加

　　c.應(yīng)付賬款

　　D.應(yīng)計費用

　　E.存貨

　　16.下列情形中，可能帶來長期借款需求的有()。

　　A.債務(wù)重構(gòu)

　　B.資產(chǎn)效率降低

　　C.固定資產(chǎn)重置

　　D.應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)減少

　　E.非預(yù)期性支出

　　17.下列關(guān)于并購融資的說法，正確的有()。

　　A.并購融資在20世紀(jì)80年代非常普遍，而且大多是與杠桿收購相關(guān)的高杠桿交易

　　B.如果相關(guān)法律制度不健全，放貸后銀行對交易的控制權(quán)較少，自身利益保護不足，則要謹慎發(fā)放用于股權(quán)收購和公司并購的貸款

　　C.銀行在受理公司的股權(quán)收購貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否將貸款投資在事先約定的收購項目上

　　D.如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動

　　E.銀行可以通過與公司管理層的溝通來判斷并購是否是公司的真正借款原因

　　18.對于借款公司的債務(wù)重構(gòu)，銀行應(yīng)當(dāng)評價的因素包括()。

　　A.公司的信譽狀況

　　B.公司進行債務(wù)重構(gòu)的必要性

　　C.公司的融資結(jié)構(gòu)狀況

　　D.公司的償債能力

　　E.重構(gòu)債務(wù)的期限

　　19.從損益表來看，()可能影響企業(yè)的收入支出，進而影響企業(yè)的借款需求。

　　A.固定資產(chǎn)重置

　　B.商業(yè)信用的減少

　　C.債務(wù)重構(gòu)

　　D.一次性或非預(yù)期支出

　　E.利潤率下降

　　20.就銀行借款而言，公司債務(wù)重構(gòu)的原因可能是()。

　　A.對現(xiàn)在銀行不滿意

　　B.優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)

　　C.降低現(xiàn)有貸款的利率

　　D.想同多家銀行合作以拓寬融資渠道

　　E.規(guī)避現(xiàn)有貸款協(xié)議的某些規(guī)定

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　　三、判斷題

　　1.公司一般不使用完全折舊但未報廢的機械設(shè)備。()

　　2.借款需求與還款能力和風(fēng)險評估緊密相連，是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。()

　　3.當(dāng)借款公司有明確的借款需求原因時，銀行可以忽略借款需求分析。()

　　4.在銷售高峰期，應(yīng)付賬款和應(yīng)計費用增長的速度往往要大于應(yīng)收賬款和存貨增長的速度。()

　　5.銀行可利用負債表中列示的銷售成本、經(jīng)營費用和銷售收入等的變動情況來分析經(jīng)營成本上升對現(xiàn)金流的影響。()

　　6.銀行不能為公司并購提供債務(wù)融資。()

　　7.銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導(dǎo)致借款需求時，可將公司銷售收入/凈固定資產(chǎn)比率與銀行相似客戶進行比較，能獲得很多有價值的信息。()

　　8.公司借款需求與借款目的區(qū)別在于：借款需求強調(diào)借款發(fā)生的原因，而借款目的強調(diào)借款的用途。()

　　9.即使借款公司有明確的借款需求原因時，銀行也要對其進行借款需求分析。()

　　10.通常情況下，季節(jié)性負債增加就能滿足季節(jié)性資產(chǎn)增長所產(chǎn)生的資金需求。()

　　11.當(dāng)公司實際增長率超過可持續(xù)增長率時，公司必然需要貸款。()

　　12.企業(yè)過度使用應(yīng)付賬款來應(yīng)對現(xiàn)金短缺的結(jié)果將導(dǎo)致商業(yè)信用減少，從而引發(fā)借款需求。()

　　13.在實際借款需求分析中，不能僅憑一年的經(jīng)營利潤衡量盈利變化對現(xiàn)金流狀況及借款需求的長期影響，還要分析公司的盈利趨勢。()

　　14.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。()

　　15.總折舊固定資產(chǎn)中應(yīng)當(dāng)包含土地。()

　　16.對于與固定資產(chǎn)擴張有關(guān)的借款需求，銀行必須與借款公司管理層進行詳細的討論，進而評估固定資產(chǎn)擴張可否成為合理的借款原因。()

　　17.企業(yè)的內(nèi)部融資是支撐其核心流動資產(chǎn)的重要來源。()

　　18.可持續(xù)增長率是在不增發(fā)新股的條件下，企業(yè)銷售所能增長的最大比率。()

　　19.內(nèi)部融資不能完全滿足公司持續(xù)、快速的銷售收入增長需求時，說明公司利潤率低。()

　　20.公司資產(chǎn)使用效率下降導(dǎo)致的融資需求必然是長期的。()

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