造價工程師輔導資料：資金的時間價值
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資金的時間價值
1. 資金時間價值的概念
如果將一筆資金存入銀行會獲得利息，投資到工程項目中可獲得利潤。而如果向銀行借貸，也需要支付利息。這反映出資金在運動中，會隨著時間的推移而變動。變動的這部分資金就是原有資金的時間價值。
2. 利息與利率
利息是資金時間價值的一種重要表現(xiàn)形式。通常，用利息額作為衡量資金時間價值的絕對尺度，用利率作為衡量資金時間價值的相對尺度。
(1)利息。在借貸過程中，債務人支付給債權人超過原借貸款金額(常稱作本金)的部分，就是利息。即：
利息I=目前應付(應收)總金額F-本金P (2.1.1)
在工程經(jīng)濟分析中，利息常常被看作是資金的一種機會成本。這是因為，如果債權人放棄資金的使用權利，也就放棄了現(xiàn)期消費的權利。而犧牲現(xiàn)期消費又是為了能在將來得到更多的消費。從投資者角度看，利息體現(xiàn)為對放棄現(xiàn)期消費的損失所作的必要補償。為此，債務人就要為占用債權人的資金付出一定的代價。在工程經(jīng)濟分析中，利息是指占用資金所付的代價或者是放棄使用資金所得的補償。
(2)利率。利率是指在單位時間內(nèi)(如年、半年、季、月、周、日等)所得利息額與借貸款金額(本金)之比，通常用百分數(shù)表示。即：
(2.1.2)
式中用于表示計算利息的時間單位稱為計息周期，計息周期通常為年、半年、季、月、周或日。
【例2.1.1】某公司現(xiàn)借款1000萬元，一年后付息80萬元，則年利率為：
(80/1000)×100%=8%
(3)影響利率的主要因素
利率的高低主要由以下因素決定：
?、偕鐣骄麧櫬?。利率隨社會平均利潤率的變化而變化。在通常情況下，平均利潤率是利率的最高界限。因為如果利率高于利潤率，無利可圖就不會有人去借款。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com
?、诮栀J資本的供求情況。在平均利潤率不變的情況下，借貸資本供過于求，利率便下降;反之，供不應求，利率便上升。
?、劢栀J風險。借出資本要承擔一定的風險，風險越大，利率也就越高。
④通貨膨脹。通貨膨脹對利息的波動有直接影響，資金貶值往往會使利息無形中成為負值。
?、萁璩鲑Y本的期限長短。貸款期限長，不可預見因素多，風險大，利率就高;反之，貸款期限短，不可預見因素少，風險小，利率就低。
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