證監(jiān)會通報2017年下半年IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查及問題處理情況

為深入貫徹全國金融工作會議精神,嚴格落實依法全面從嚴監(jiān)管理念,切實強化IPO申請企業(yè)監(jiān)管力度,督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé)、審慎執(zhí)業(yè),從源頭上提高上市公司質(zhì)量,2017年下半年,我會在做好新股發(fā)行常態(tài)化工作的同時,對22家IPO在審企業(yè)開展了現(xiàn)場檢查。

對于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的發(fā)行人和中介機構(gòu),我會根據(jù)性質(zhì)、程度和影響的不同進行分類處理。

第一,對2家企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施。問題主要是,實際控制人代發(fā)行人承擔(dān)部分費用、利用個人銀行卡辦理公司業(yè)務(wù)、資金管理存在重大內(nèi)控缺陷、未披露對實際控制人關(guān)聯(lián)方資金往來等,在會計基礎(chǔ)、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件。

第二,對13家中介機構(gòu)擬按程序采取相應(yīng)監(jiān)管措施。問題主要是,對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等,涉及6家保薦機構(gòu)、5家會計師事務(wù)所、2家律師事務(wù)所。

第三,對存在其他問題的企業(yè)及其中介機構(gòu)進行督促整改或約談提醒。問題主要是,關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整;與關(guān)聯(lián)方無業(yè)務(wù)背景資金往來;主要客戶、供應(yīng)商信息披露不準確;收入確認時點不一致;內(nèi)控措施不完備;與關(guān)聯(lián)方在人員、財務(wù)、業(yè)務(wù)等方面不獨立;期間費用跨期確認等。我會已通過反饋意見函形式告知企業(yè)及中介機構(gòu),督促其盡快整改。對其中3家企業(yè)和相關(guān)中介機構(gòu),進行了約談提醒。

此外,在現(xiàn)場檢查準備和實施期間,共有10家企業(yè)撤回了IPO申請。

總體上看,本次現(xiàn)場檢查嚴格落實了依法全面從嚴監(jiān)管理念,繼續(xù)保持了對違法違規(guī)行為的零容忍態(tài)勢,向市場有效傳導(dǎo)了監(jiān)管壓力,對凈化IPO市場環(huán)境、嚴把準入關(guān)口、支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

2018年上半年,我會將繼續(xù)深入開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。檢查范圍主要包括:信息披露質(zhì)量抽查抽中的企業(yè);日常審核中發(fā)現(xiàn)存在明顯問題或較大風(fēng)險的企業(yè);反饋意見或告知函等回復(fù)材料超期未報的企業(yè)。通過常態(tài)化現(xiàn)場檢查,督促IPO申請企業(yè)提高質(zhì)量,督促中介機構(gòu)勤勉盡責(zé),為堅決打好防范化解資本市場重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)做出努力。

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