《金融市場基礎(chǔ)知識》證券投資基金與衍生工具試題練習(xí)—單項選擇題(41-50)

單項選擇題

41、按照我國《企業(yè)會計準則》和中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值基本原則的敘述中，錯誤的是()。

A、對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值

B、對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值

C、估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用最近交易市價確定公允價值

D、有充足理由表明按基金資產(chǎn)的估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與持有人進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值

正確答案： D

【老師解析】有充足理由表明按基金資產(chǎn)的估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值，故選項D說法錯誤。

42、可轉(zhuǎn)換債券通常是轉(zhuǎn)換成()。

A、擔保債券

B、抵押債券

C、優(yōu)先股票

D、普通股票

正確答案： D

【老師解析】可轉(zhuǎn)換債券是指其持有者可以在一定時期內(nèi)按一定比例或價格將之轉(zhuǎn)換成一定數(shù)量的另一種證券的證券。可轉(zhuǎn)換債券通常是轉(zhuǎn)換成普通股票，當股票價格上漲時，可轉(zhuǎn)換債券的持有人行使轉(zhuǎn)換權(quán)比較有利。

43、如果發(fā)行的證券化產(chǎn)品屬于債券，發(fā)行前必須經(jīng)過()進行信用評級。

A、承銷人

B、投資人

C、信用增級機構(gòu)

D、信用評級機構(gòu)

正確答案： D

【老師解析】在資產(chǎn)證券化過程中，如果發(fā)行的證券化產(chǎn)品屬于債券，發(fā)行前必須經(jīng)過信用評級機構(gòu)進行信用評級。

44、假設(shè)某基金2010年5月某估值日前一交易日計算的基金資產(chǎn)總額為9000萬元，負債總額為1500萬元，托管費率為0.2%，則 該日應(yīng)提取的托管費為人民幣()。

A、398元

B、416元

C、411元

D、441元

正確答案： C

【老師解析】基金托管費是指基金托管人為保管和處置基金資產(chǎn)而向基金收取的費用。該基金當日應(yīng)提取的托管費為：(9000-1500)*0.2%/365≈0.0411(萬元)=411(元)。

45、根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，債券基金應(yīng)有()以上的資產(chǎn)投資于債券。

A、[30%]

B、[50%]

C、[60%]

D、[80%]

正確答案： D

【老師解析】根據(jù)《證券投資基金運作管理辦法》及有關(guān)規(guī)定，基金投資應(yīng)符合的規(guī)定之一是：股票基金應(yīng)有60%以上的資產(chǎn)投資于股票，債券基金應(yīng)有80%以上的資產(chǎn)投資于債券。

46、假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為500萬元，應(yīng)付稅金為500萬元，則基金資產(chǎn)凈值總額為人民幣()。

A、2200萬元

B、2250萬元

C、2300萬元

D、2350萬元

正確答案： C

【老師解析】基金資產(chǎn)總值是指基金所擁有的各類證券的價值、銀行存款本息、基金應(yīng)收的申購基金款以及其他投資所形成的價值總和。基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值，即基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債。由題中數(shù)據(jù)可知，基金資產(chǎn)總值=10*30+50*20+100*10+1000=3300(萬元);基金負債=500+500=1000(萬元)。所以，基金資產(chǎn)凈值總額=3300-1000=2300(萬元)。

47、設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當具備的條件之一是：主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資 產(chǎn)管理經(jīng)驗并取得較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于人民幣()。

A、1億元

B、2億元

C、3億元

D、4億元

正確答案： C

【老師解析】設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當具備的條件之一是：主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理經(jīng)驗并取得較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽，最近3年沒有違法記錄，注冊資本不低于3億元人民幣。

48、()導(dǎo)致期貨交易具有高度的杠桿作用。

A、逐日盯市制度

B、每日限價制度

C、大戶報告制度

D、保證金制度

正確答案： D

【老師解析】由于期貨交易的保證金比率很低，因此有高度的杠桿作用，這一杠桿作用使套期保值者能用少量的資金為價值量很大的現(xiàn)貨資產(chǎn)找到回避價格風(fēng)險的手段，也為投機者提供了用少量資金獲取盈利的機會。

49、投資基金由()管理、()托管、投資收益歸()所有。

A、基金份額持有人;托管人;管理人

B、托管人;管理人;基金份額持有人

C、管理人;托管人;基金份額持有人

D、管理人;托管人;管理人

正確答案： C

【老師解析】證券投資基金是指通過公開發(fā)售基金份額募集資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和運用資金，為基金份額持有人的利益，以資產(chǎn)組合方式進行證券投資的一種利益共享、風(fēng)險共擔的集合投資方式。

50、以下不是公募基金特點的是()。

A、基金在運作和信息披露方面所受的限制和約束較少

B、基金募集對象不固定

C、可以向社會公眾宣傳推廣

D、基金份額的投資金額要求較低

正確答案： A

【老師解析】公募基金是可以面向社會公眾公開發(fā)售的基金。公募基金可以向社會公眾公開發(fā)售基金份額和宜傳推廣，基金募集對象不固定;基金份額的投資金額要求較低，適合中小投資者參與;公募基金必須遵守有關(guān)的法律法規(guī)，接受監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管并定期公開相關(guān)信息。私募基金的投資范圍較廣，在基金運作和信息披露方面所受的限制和約束較少。

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