中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)債券投資交易業(yè)務(wù)內(nèi)控

2018年12月25日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中證協(xié))、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中基協(xié))聯(lián)合發(fā)布《證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)債券投資交易業(yè)務(wù)內(nèi)控指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)，自發(fā)布之日起施行。

近年來(lái)，隨著我國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)展，各類(lèi)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)參與債券交易日趨活躍，在提升市場(chǎng)流動(dòng)性、推動(dòng)市場(chǎng)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與此同時(shí)，部分機(jī)構(gòu)債券投資交易內(nèi)控薄弱，以各種形式直接或變相放大杠桿搏取高收益，甚至規(guī)避內(nèi)控機(jī)制和資本占用等監(jiān)管要求。為規(guī)范債券投資交易行為，防范債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證監(jiān)會(huì)”)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于2017年底聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于規(guī)范債券市場(chǎng)參與者債券交易業(yè)務(wù)的通知》。根據(jù)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一工作部署，中證協(xié)聯(lián)合中基協(xié)共同制定了《指引》，從內(nèi)控體系、風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)管理、人員管理等方面強(qiáng)化證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)風(fēng)控合規(guī)意識(shí)，確保債券投資交易規(guī)范展業(yè)。

《指引》適用主體范圍為證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司，適用業(yè)務(wù)范圍為上述經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在其證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理與投資顧問(wèn)業(yè)務(wù)中開(kāi)展的債券現(xiàn)券、回購(gòu)、遠(yuǎn)期及借貸等業(yè)務(wù)。全文共五章三十八條，主要內(nèi)容包括：一是債券投資交易的總體內(nèi)控要求，包括建立相關(guān)制度與信息技術(shù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)統(tǒng)一歸集與全程留痕。二是內(nèi)控體系的構(gòu)建要求，包括規(guī)范業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)控合規(guī)部門(mén)及后臺(tái)部門(mén)職責(zé)劃分，禁止關(guān)鍵崗位混同操作，堅(jiān)持做好各業(yè)務(wù)條線(xiàn)隔離工作。三是風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)與人員管理的具體內(nèi)控要求，包括要求證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、債券庫(kù)及交易對(duì)手庫(kù)制度;業(yè)務(wù)管理實(shí)施逐級(jí)授權(quán)管理，對(duì)現(xiàn)券、回購(gòu)、遠(yuǎn)期及借貸交易等業(yè)務(wù)進(jìn)行差異化管理;細(xì)化債券投資交易人員資質(zhì)、信息公示及薪酬遞延等方面規(guī)定。

2018年10月8日至19日，中證協(xié)就《指引》向監(jiān)管部門(mén)、相關(guān)系統(tǒng)單位及行業(yè)公開(kāi)征求了意見(jiàn)，共收到監(jiān)管部門(mén)及系統(tǒng)單位反饋意見(jiàn)14條、行業(yè)反饋意見(jiàn)520條。對(duì)于合理的反饋意見(jiàn)，在綜合考慮行業(yè)發(fā)展和監(jiān)管需求的基礎(chǔ)上予以吸收采納。行業(yè)普遍反映《指引》符合我國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀和債券投資交易業(yè)務(wù)特點(diǎn)，具備實(shí)用性和可操作性。

各證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在債券投資交易過(guò)程中應(yīng)當(dāng)健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并切實(shí)執(zhí)行，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件及自律規(guī)則，履職盡責(zé)，審慎展業(yè)，切實(shí)防范債券投資交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

中證協(xié)與中基協(xié)將本著公開(kāi)、公平、公正的原則，強(qiáng)化債券投資交易業(yè)務(wù)自律管理，對(duì)于違反自律規(guī)則的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員，依規(guī)施以自律懲戒措施。

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