證券考試行業(yè)動(dòng)態(tài)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按照金融委會(huì)議的有關(guān)安排，堅(jiān)決打擊證券欺詐行為

4月15日，國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)(下稱“金融委”)第二十六次會(huì)議召開(kāi)，會(huì)議由中共中央政治局委員、國(guó)務(wù)院副總理、金融委主任劉鶴主持，金融委各成員單位及相關(guān)單位負(fù)責(zé)同志參加會(huì)議。

此次金融委重磅會(huì)議重點(diǎn)指出，對(duì)經(jīng)濟(jì)“加大逆周期調(diào)節(jié)力度”。此外，會(huì)議專題研究了加強(qiáng)資本市場(chǎng)投資者保護(hù)問(wèn)題，特別提及“一些上市企業(yè)無(wú)視法律和規(guī)則，涉及財(cái)務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為”。

本次會(huì)議是金融委4月份第二次強(qiáng)調(diào)打擊造假和欺詐。4月7日，金融委召開(kāi)第二十五次會(huì)議提出，“堅(jiān)決打擊各種造假和欺詐行為，放松和取消不適應(yīng)發(fā)展需要的管制，提升市場(chǎng)活躍度。”

金融委本次會(huì)議重點(diǎn)指向以下八項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容：

一、國(guó)內(nèi)疫情防控取得明顯成效，復(fù)工復(fù)產(chǎn)穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)活力逐步提升。

二、國(guó)際上金融市場(chǎng)震蕩回穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)走勢(shì)受疫情沖擊十分明顯。

三、目前外部風(fēng)險(xiǎn)大于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，宏觀風(fēng)險(xiǎn)大于微觀風(fēng)險(xiǎn)。

四、在這樣的形勢(shì)下，關(guān)鍵在于加大逆周期調(diào)節(jié)力度，扎扎實(shí)實(shí)做好自己的事，從總量和結(jié)構(gòu)同時(shí)入手，在供給和需求兩端發(fā)力，把支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是中小微企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施落到實(shí)處。

五、會(huì)議專題研究了加強(qiáng)資本市場(chǎng)投資者保護(hù)問(wèn)題。

六、資本市場(chǎng)發(fā)展必須堅(jiān)持市場(chǎng)化、法治化原則，依法誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)是最基本的市場(chǎng)紀(jì)律。

七、最近一段時(shí)間，一些上市企業(yè)無(wú)視法律和規(guī)則，涉及財(cái)務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為。

八、監(jiān)管部門(mén)要依法加強(qiáng)投資者保護(hù)，提高上市公司質(zhì)量，確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，對(duì)造假、欺詐等行為從重處理，堅(jiān)決維護(hù)良好的市場(chǎng)環(huán)境，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和投資者的功能。

證監(jiān)會(huì)此前發(fā)布聲明，表示對(duì)該公司財(cái)務(wù)造假行為表示強(qiáng)烈的譴責(zé)。證監(jiān)會(huì)指出，不管在何地上市，上市公司都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)市場(chǎng)的法律和規(guī)則，真實(shí)準(zhǔn)確完整地履行信息披露義務(wù)。中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按照國(guó)際證券監(jiān)管合作的有關(guān)安排，依法對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行核查，堅(jiān)決打擊證券欺詐行為，切實(shí)保護(hù)投資者權(quán)益。

加強(qiáng)投資者保護(hù)在本次會(huì)議中也被重點(diǎn)提及，新《證券法》已經(jīng)新增“投資者保護(hù)”專章，明確了投資者保護(hù)的法律地位以及法律依據(jù)。如允許該機(jī)構(gòu)接受50名以上投資者的委托，作為代表人參加對(duì)虛假陳述等違法行為的證券民事賠償訴訟。

近來(lái)，有些企業(yè)進(jìn)一步暴露出涉及財(cái)務(wù)造假等行為，習(xí)慣于“打擦邊球”對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行美化和操縱，金穩(wěn)委提出要從重處罰。這個(gè)非常有必要。兩點(diǎn)建議，一是在落實(shí)新證券法上，應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)造假的概念和邊界并嚴(yán)格執(zhí)法；二是進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)督，在市場(chǎng)監(jiān)督方面采取更加寬松的環(huán)境。

適當(dāng)加大逆周期調(diào)節(jié)將有利于幫助我們穩(wěn)定市場(chǎng)。至少有三方面金融領(lǐng)域的工作可以做：

一是流動(dòng)性兜底企業(yè)，適當(dāng)調(diào)低融資成本；二是與財(cái)政合作，對(duì)企業(yè)信貸加大擔(dān)保力度，央行可以通過(guò)再貸款、專項(xiàng)貸款等方式幫助企業(yè)度過(guò)難關(guān)；三是在銀行監(jiān)管實(shí)施逆周期調(diào)節(jié)，如降低逆周期調(diào)節(jié)資本充足率要求，對(duì)壞賬容忍程度適當(dāng)提升。

監(jiān)管部門(mén)應(yīng)對(duì)造假、欺詐等行為從重處理，提高違法成本，堅(jiān)決維護(hù)良好的市場(chǎng)環(huán)境，更好發(fā)揮資本市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和投資者的功能。近期新證券法大幅提高造假、欺詐等行為懲處力度的同時(shí)，有必要強(qiáng)化上市公司信息披露質(zhì)量，這也有助于強(qiáng)化市場(chǎng)約束，增強(qiáng)市場(chǎng)信心，構(gòu)筑投融資良性生態(tài)。

金融委會(huì)議專題研究加強(qiáng)資本市場(chǎng)投資者保護(hù)問(wèn)題，非常具有現(xiàn)實(shí)意義。一直以來(lái)，一些上市企業(yè)無(wú)視甚至惡意踐踏法律和規(guī)則，涉及財(cái)務(wù)造假等侵害投資者利益的惡劣行為頻發(fā)，嚴(yán)重?cái)_亂了證券市場(chǎng)生態(tài)，不但成為損害監(jiān)管層公信力的毒瘤，而且更侵害了廣大中小投資者合法權(quán)益，必須予以嚴(yán)厲打擊，以儆效尤。打擊財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為，首先要提高其違法違規(guī)成本，違法犯罪成本不高，財(cái)務(wù)造假等違法行為就容易泛濫。

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