2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》內(nèi)部控制制度機制建設(shè)的基本要求

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證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》內(nèi)部控制制度機制建設(shè)的基本要求

(1)樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風(fēng)險控制優(yōu)先的意識，健全證券公司行為準則和員工道德規(guī)范，營造合規(guī)經(jīng)營的制度文化環(huán)境。

(2)采取切實有效的措施杜絕挪用客戶交易結(jié)算資金、客戶委托管理的資產(chǎn)及客戶托管的證券等行為，確?？蛻糍Y產(chǎn)的安全完整。

(3)根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，建立動態(tài)的凈資本監(jiān)控機制，確保凈資本符合有關(guān)監(jiān)管指標的要求。

(4)加強法人統(tǒng)一管理，建立具體、明確、合理的授權(quán)、檢查和逐級問責(zé)制度，明確界定部門、分支機構(gòu)的目標、職責(zé)和權(quán)限，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)行使經(jīng)營管理職能。證券公司業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當采取書面形式。

(5)主要業(yè)務(wù)部門之間建立健全隔離墻制度，確保經(jīng)紀、自營、受托投資管理、投資銀行、研究咨詢等業(yè)務(wù)相對獨立。電腦部門、財務(wù)部門、監(jiān)督檢查部門與業(yè)務(wù)部門的人員不得相互兼任，資金清算人員不得由電腦部門人員和交易部門人員兼任。

(6)不斷完善業(yè)務(wù)、財務(wù)、人力資源等綜合信息管理系統(tǒng)，根據(jù)自身實際加強業(yè)務(wù)運作的后臺管理，完善集中清算、集中核算、客戶資料集中管理等制度。提高實時預(yù)警、監(jiān)控、防范風(fēng)險的能力。

(7)建立業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、評估和控制的完整體系，運用包括敏感性分析在內(nèi)的多種手段，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險和道德風(fēng)險等進行持續(xù)監(jiān)控，明確風(fēng)險管理流程和風(fēng)險化解方法。

(8)建立健全包括授權(quán)管理、崗位職責(zé)、監(jiān)督檢查、考核獎懲等在內(nèi)的各項內(nèi)部管理制度。對經(jīng)紀、自營、　投資銀行、受托投資管理、研究咨詢以及創(chuàng)新業(yè)務(wù)等制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，針對業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點和風(fēng)險性質(zhì)，制定明確的控制措施。

(9)大力加強自有資金和客戶資金的風(fēng)險控制，建立自有資金運用的決策、審核、批準、監(jiān)控相分離的管理體系，加強資金額度控制和資金使用的日常監(jiān)控，對資金異常變動和大額資金存取等行為重點監(jiān)控。建立暢通、高效的信息交流渠道和重大HI··項報告制度，以及內(nèi)部員工和客戶的信息反饋機制，確保信息準確傳遞，確保董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員及監(jiān)督檢查部門及時了解證券公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況，確保各類投訴、可疑事件和內(nèi)控缺陷得到妥善處理。

(10)真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整建立完備的業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)賬外經(jīng)營、賬目不清等問題。

(11)按照專人管理、相互牽制、適當審批、嚴格登記的原則，加強對合同、票據(jù)、印章、密押等的管理。重要合同和票據(jù)有連號控制、作廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控制等專門措施。證券公司公章、合同專用章、業(yè)務(wù)專用章、財務(wù)專用章、電子印鑒等的保管、審批、使用等應(yīng)適當分離、相互牽制。

(12)加強對各類檔案包括各種會議記錄與決議、經(jīng)營協(xié)議、客戶資料、交易記錄、憑證賬表、投訴與糾紛處理記錄以及各類法規(guī)、制度等檔案的妥善保管和分類管理。

(13)建立危機處理機制和程序，制訂切實有效的應(yīng)急應(yīng)變措施和預(yù)案。

溫馨提示：根據(jù)《中國證券業(yè)協(xié)會2020年度考試計劃公告》，下一次考試時間是2020年11月28日至29日，目前報名時間暫未公告，廣大考生可以添加 免費預(yù)約短信提醒，及時獲取2020年11月證券從業(yè)資格考試報名時間。請?zhí)崆邦A(yù)約。

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