2012年發(fā)行與承銷輔導：首次公開發(fā)行股票(2)

　　(三)保薦業(yè)務協(xié)調$lesson$

　　1.保薦機構及其保薦代表人與發(fā)行人(保薦業(yè)務當中主要三大主體)

　?、抨P于保薦協(xié)議。保薦機構應當與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權利和義務，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關費用。保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構應在5個工作日內報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構備案。

　?、票Ｋ]機構及其保薦代表人的權利

　　⑶發(fā)行人的義務：

　　2.保薦機構與其他證券服務機構(保薦機構作為財務顧問牽頭進行保薦業(yè)務工作的分工)

　　保薦機構應當組織協(xié)調證券服務機構及其簽字人員參與證券發(fā)行上市的相關工作。發(fā)行人為證券發(fā)行上市聘用的會計師事務所、律師事務所、資產評估機構以及其他證券服務機構，保薦機構有充分理由認為其專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可以向發(fā)行人建議更換。

　　(四)保薦業(yè)務工作底稿

　　為了規(guī)范和指導保薦機構編制、管理證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿，2009年3月，中國證監(jiān)會制定《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》，要求保薦機構應當按照指引的要求編制工作底稿。

　　1.工作底稿是指保薦機構及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務全部過程中獲取和編寫的、與保薦業(yè)務相關的各種重要資料和工作記錄的總稱。

　　2.工作底稿是評價保薦機構及其保薦代表人從事保薦業(yè)務是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據。工作底稿應當真實、準確、完整地反映保薦機構盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導發(fā)行人履行相關義務所開展的主要工作，并應當成為保薦機構出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告、上市保薦書、發(fā)表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎。

　　3.工作底稿的內容：

　　4.關于工作底稿的其他要求。工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應當采用紙質文檔的形式。以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿，應當以可獨立保存的形式留存。工作底稿應當至少保存十年。

　　5.證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿目錄

　　二、首次公開發(fā)行股票申請文件

　　(一)首次公開發(fā)行股票申請文件的要求

　　申請首次公開發(fā)行股票的公司應按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第9號――首次公開發(fā)行股票并上市申請文件》(2006年修訂)的要求制作申請文件。具體要求：

　　1.發(fā)行人應按第9號準則的要求制作和報送申請文件

　　2.第9號準則附錄規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求。

　　3.申請文件一經受理，未經中國證監(jiān)會同意，不得增加、撤回或更換。

　　4.發(fā)行人報送申請文件，初次報送應提交原件1份，復印件3份;在提交發(fā)行審核委員會審校前，根據中國證監(jiān)會要求的份數(shù)補報申請文件。

　　5.申請文件所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

　　6.發(fā)行人應根據中國證監(jiān)會對申請文件的反饋意見提供補充材料。

　　7.申請文件應采用幅面為209毫米×265毫米規(guī)格的紙張，雙面印刷。

　　8.申請文件的封面和側面應標明的字樣

　　9.申請文件的扉頁應標明發(fā)行人董事會秘書有關中介機構項目的負責人的聯(lián)系方式。

　　10.申請文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應有明顯的分隔標識。

　　11.發(fā)行人在報送書面申請文件時，還需要有一份電子文件。

　　(二)首次公開發(fā)行股票申請文件目錄

　　發(fā)行申報是發(fā)行核準的法定程序，已經申報，非經中國證監(jiān)會同意，不得隨意增加、撤回或更換材料。

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