深交所修訂上市公司 信披工作考核辦法

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　　證券業(yè)從業(yè)人員資格預約式考試規(guī)則解讀

　　為了提高上市公司信息披露質(zhì)量,強化上市公司日常監(jiān)管,推動建立獎優(yōu)罰劣的市場化運作機制,深交所日前對《上市公司信息披露工作考核辦法》進行了修訂,主要包括五個方面內(nèi)容。

　　第一,加強對上市公司直通披露工作質(zhì)量的考核。深交所從2011年10月起試點信息披露直通車業(yè)務,2013年2月起整體推進該項業(yè)務,旨在提高信息披露效率,促進市場主體歸位盡責。

　　二是加強對上市公司履行公平信息披露義務的考核。為規(guī)范上市公司投資者關系管理活動,充分保護中小投資者公平獲取信息的權(quán)利,深交所從2012年8月起在“互動易”網(wǎng)站推出“投資者關系”欄目,要求上市公司將接待機構(gòu)投資者調(diào)研、接受媒體采訪、路演活動等向特定對象所舉辦的投資者關系活動情況,通過“互動易”網(wǎng)站及時向市場公開。本次修訂增加了有關考核內(nèi)容,關注公司是否在投資者關系活動結(jié)束后及時通過“互動易”網(wǎng)站披露投資者關系活動情況。

　　三是加強對上市公司履行現(xiàn)金分紅承諾的考核。為了推動上市公司樹立積極回報投資者的意識,督促上市公司嚴格履行現(xiàn)金分紅承諾,本次修訂增加了有關考核內(nèi)容,關注公司披露的利潤分配和資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案與有關法律法規(guī)、公司利潤分配政策、利潤分配計劃、股東長期回報規(guī)劃以及做出的承諾是否保持一致。

　　四是明確上市公司對信息披露工作進行自評的內(nèi)容。根據(jù)修訂后的考核辦法,上市公司對信息披露工作進行自評不是自行評定考核等級,而是自行申報是否觸發(fā)考核辦法規(guī)定的考核結(jié)果“不得為A”、“應當為C”、“應當為D”的40余項客觀指標。

　　五是根據(jù)監(jiān)管實踐增加了部分考核指標。具體包括關注公司在出現(xiàn)相關證券應當實施風險警示、暫停上市等情形時是否如實報告并披露,是否按規(guī)定編制并披露內(nèi)部控制自我評價報告,財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載被監(jiān)管部門責令改正時是否在規(guī)定期限內(nèi)改正等。

　　據(jù)深交所有關負責人介紹,信息披露考核結(jié)果已經(jīng)在信息披露直通車、監(jiān)管風險評估等制度創(chuàng)新和實際監(jiān)管工作得到了運用。只有考核結(jié)果優(yōu)良的上市公司,才可以獲得直通披露的資格?？己私Y(jié)果較差的公司,深交所將針對公司的薄弱環(huán)節(jié)和風險領域,采取針對性措施加強監(jiān)管。為了強化市場約束機制,深交所在對上市公司再融資、股權(quán)激勵、并購重組等事項出具持續(xù)監(jiān)管意見時,也將信息披露考核結(jié)果作為重要依據(jù)。

　　2013第一、二次證券從業(yè)資格預約式考試公告