2013證券從業(yè)《證券發(fā)行與承銷》押題測(cè)試卷九(多選)

　　解讀

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　　67.審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)有(　　)。

　　A.提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)

　　B.監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施

　　C.研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行考核并提出建議

　　D.審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露

　　68.下列各項(xiàng)中的股份可以界定為國(guó)有法人股的是(　　)。

　　A.有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門，向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份

　　B.國(guó)有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份

　　C.國(guó)有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份

　　D.國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份

　　69.無(wú)形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括(　　)。(1分)

　　A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時(shí)候，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國(guó)有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級(jí)單位享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

　　B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無(wú)形資產(chǎn)

　　C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無(wú)償使用該無(wú)形資產(chǎn)

　　D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對(duì)上市公司控股的公司的時(shí)候，由控股公司和原企業(yè)的上級(jí)單位共同享有無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股

　　70.企業(yè)有下列(　　)行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

　　A.整體或部分改建為有限責(zé)任公司或股份有限公司

　　B.經(jīng)上級(jí)主管部門對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行審核之后

　　C.以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資

　　D.企業(yè)合并、分立、破產(chǎn)、解散

　　71.關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的基本方法，下列敘述正確的有(　　)。(1分)

　　A.收益現(xiàn)值法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等

　　B.用重置成本法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，被評(píng)估資產(chǎn)的原有成本是其應(yīng)考慮的因素之一

　　C.現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件：一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性的參照物;二是價(jià)值影響因素明確并可量化

　　D.采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值

　　72.下列各項(xiàng)屬于早期資本結(jié)構(gòu)理論中凈收入理論的假定的有(　　)。(1分)

　　A.當(dāng)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化時(shí)，企業(yè)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資其成本均不變，即企業(yè)的債務(wù)融資成本和股票融資成本不隨債券和股票發(fā)行量的變化而變化

　　B.債務(wù)融資的稅前成本比股票融資成本低

　　C.由于降低融資總成本會(huì)增加企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值，所以，在企業(yè)融資結(jié)構(gòu)中，隨著債務(wù)融資數(shù)量的增加，其融資總成本將趨于下降，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)趨于提高

　　D.不管企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿多大，債務(wù)融資成本和企業(yè)融資總成本是不變的

　　73.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證籌資，其所涉及的認(rèn)股權(quán)證是獨(dú)立流通的和不可贖回的，因而對(duì)公司的影響也與發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券不同，其特點(diǎn)有(　　)。

　　A.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證具有降低籌資成本、改善公司未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的好處，這與可轉(zhuǎn)換證券籌資相似

　　B.認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本，而不改變其負(fù)債

　　C.公司發(fā)行認(rèn)股權(quán)證有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

　　D.發(fā)行認(rèn)股權(quán)證通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

　　74.可轉(zhuǎn)換證券籌資的特點(diǎn)包括(　　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本

　　B.可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整

　　C.一個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要低于普通股或優(yōu)先股

　　D.若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股，有助于公司渡過(guò)財(cái)務(wù)困境

　　解讀

　　75.關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列說(shuō)法正確的有(　　)。

　　A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

　　B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件進(jìn)行核查，核查通過(guò)后由保薦機(jī)構(gòu)出具保薦意見(jiàn)

　　C.證券發(fā)行采取聯(lián)合保薦形式的，保薦機(jī)構(gòu)不得少于兩家

　　D.保薦機(jī)構(gòu)可以同時(shí)擔(dān)任證券發(fā)行的主承銷商

　　76.《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定“最近3年內(nèi)實(shí)際控制人沒(méi)有發(fā)生變更”的立法意圖是(　　)。(1分)

　　A.以公司控制權(quán)的穩(wěn)定為標(biāo)冶，判斷公司是否具有持續(xù)發(fā)展、持續(xù)盈利的能力

　　B.便于投資者在對(duì)公司的持續(xù)發(fā)展和盈利能力擁有較為明確預(yù)期的情況下作出投資決策

　　C.防止公司抽逃資金

　　D.保障公司切實(shí)履行信息公開(kāi)的義務(wù)

　　77.律師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票發(fā)行上市條件、發(fā)行人的行為是否存在違法、違規(guī)，以及招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)，明確發(fā)表意見(jiàn)。律師發(fā)表意見(jiàn)可分為(　　)。

　　A.肯定性意見(jiàn)

　　B.否定性意見(jiàn)

　　C.保留意見(jiàn)

　　D.拒絕表示意見(jiàn)

　　78.下列各項(xiàng)屬于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告正文內(nèi)容的有(　　)。

　　A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表

　　B.評(píng)估方法和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　C.評(píng)估目的與評(píng)估范圍

　　D.評(píng)估資產(chǎn)的明細(xì)表

　　79.發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票的主體資格包括(　　)。

　　A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且臺(tái)法存續(xù)的有限責(zé)任公司

　　B.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上

　　C.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化

　　D.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股勝東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛

　　80.國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的，滿足以下(　　)條件的，可以視為控制權(quán)沒(méi)有發(fā)生變更。

　　A.國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序決策通過(guò)

　　B.發(fā)行人能夠提供有關(guān)決策或者批復(fù)文件

　　C.省級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照相關(guān)程序通過(guò)

　　D.發(fā)行人最近3年內(nèi)持有、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的

　　81.發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的炎聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括(　　)。

　　A.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的前5位股東情況

　　B.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況

　　C.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況

　　D.發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的公司背景

　　解讀

　　82.下列各項(xiàng)中，(　　)不屬于中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將公司從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的情形，(1分)

　　A.不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件

　　B.被中國(guó)證監(jiān)會(huì)公開(kāi)譴責(zé)超過(guò)3次

　　C.在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)未對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)

　　D.最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話三次以上

　　83.關(guān)于向戰(zhàn)略投資者配售，下列說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A.首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在1億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票

　　B.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例，以及持有期限等

　　C.戰(zhàn)略投資者可以參與首次公開(kāi)發(fā)行股票的初步詢價(jià)，但不得參與累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)

　　D.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略投資者事先簽署配售協(xié)議，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案

　　84.下列關(guān)于上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程的說(shuō)法正確的有(　　)。

　　A.T+1日，投資者申購(gòu)

　　B.T+2日，公布中簽結(jié)果

　　C.T+3日，收繳股款、清算、登記

　　D.T+4日，交割

　　85.深交所資金申購(gòu)上網(wǎng)實(shí)施辦法與上交所不同之處在于(　　)。(1分)

　　A.放寬投資者申購(gòu)上限

　　B.申購(gòu)單位

　　C.深交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托(包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)?，均視為無(wú)效申購(gòu)

　　D.上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托(包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)?，均視為無(wú)效申購(gòu)

　　86.在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露(　　)等有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。

　　A.因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)

　　B.從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額

　　C.發(fā)行人本次發(fā)行股份總量

　　D.發(fā)行人本次發(fā)行股份的截止時(shí)間

　　87.發(fā)行費(fèi)用主要包括(　　)。

　　A.承銷費(fèi)用

　　B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師費(fèi)用

　　C.資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)用

　　D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)

　　88.下列各項(xiàng)屬于股票上市保薦書(shū)內(nèi)容的是(　　)。

　　A.發(fā)行股票的公司概況

　　B.申請(qǐng)上市股票的發(fā)行情況

　　C.發(fā)行人的上市費(fèi)用

　　D.保薦人是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說(shuō)明

　　解讀

　　89.根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)――招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)設(shè)置招股說(shuō)明書(shū)概覽，發(fā)行人應(yīng)在概覽中披露(　　)。

　　A.發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人的簡(jiǎn)要情況

　　B.發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　C.本次發(fā)行情況

　　D.募股資金的主要用途

　　90.盈利能力分析一般應(yīng)包括(　　)。(1分)

　　A.最近3年及一期營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及比例

　　B.最近3年及一期利潤(rùn)的主要來(lái)源、可能影響發(fā)行人盈利能力連續(xù)性和穩(wěn)定性的主要因素

　　C.發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格

　　D.最近3年及一期公司綜合毛利率、分行業(yè)毛利率的數(shù)據(jù)及變動(dòng)情況

　　91.發(fā)行人編制招股說(shuō)明書(shū)時(shí)，(　　)。

　　A.可編制外文譯本

　　B.可刊載少量廣告性詞句

　　C.文本幅面應(yīng)相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格

　　D.引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字

　　92.根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)――招股說(shuō)明書(shū)》的規(guī)定，對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的發(fā)行人基本情況部分應(yīng)披露的信息理解正確的有(　　)。

　　A.發(fā)行人的基本情況。包括名稱、注冊(cè)資本、法定代表人等資料

　　B.發(fā)行人的股本變化情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露設(shè)立以來(lái)股本的形成及其變化和重大資產(chǎn)重組情況

　　C.發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)披露其控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況

　　D.重要承諾及其履行情況。發(fā)行人應(yīng)披露持有10%以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員作出的重要承諾及其履行情況

　　93.關(guān)于募股資金的運(yùn)用，發(fā)行人應(yīng)披露(　　)。

　　A.預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額

　　B.按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度

　　C.按投資項(xiàng)目的先后順序，列表披露項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況

　　D.若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求，應(yīng)說(shuō)明缺口部分的資金來(lái)源及落實(shí)情況

　　94.上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股時(shí)，公司盈利能力須符合的規(guī)定包括(　　)。(1分)

　　A.最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)

　　B.業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定，不存在嚴(yán)重依賴于控股股東、實(shí)際控制人的情形

　　C.現(xiàn)有的主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)的或可預(yù)見(jiàn)的重大不利變化

　　D.高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化

　　95.非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合(　　)的規(guī)定。

　　A.特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件

　　B.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)10名

　　C.發(fā)行對(duì)象不超過(guò)5名

　　D.發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)

　　解讀

　　96.上市公司存在下列(　　)情形之一的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票。(1分)

　　A.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近48個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　B.現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)

　　C.上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查

　　D.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　97.上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求有(　　)。

　　A.上市公司在公開(kāi)發(fā)行證券前的2～5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說(shuō)明書(shū)摘要或者募集意向書(shū)摘要刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱

　　B.上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書(shū)刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱

　　C.上市公司可以將公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)全文或摘要、發(fā)行情況公告書(shū)刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于法定披露信息的時(shí)間

　　D.上市公司可以早于法定披露信息的時(shí)間將公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)全文或摘要、發(fā)行情況公告書(shū)刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊

　　98.可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行的擔(dān)保范圍應(yīng)包括(　　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換債券的本金

　　B.違約金

　　C.損害賠償金

　　D.實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

　　99.申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會(huì)作出決議。股東大會(huì)作出的決議至少應(yīng)包括(　　)。

　　A.本次發(fā)行的種類和數(shù)量

　　B.還本付息的期限和方式

　　C.債券利率

　　D.轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正

　　100.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合(　　)。(1分)

　　A.最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告

　　B.資產(chǎn)質(zhì)量良好

　　C.經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常

　　D.最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%

　　101.關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有(　　)。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，5個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理

　　B.自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)發(fā)行證券

　　C.證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起3個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)

　　D.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，但不需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告

　　102.上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合(　　)。(1分)

　　A.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為1年以上

　　B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上

　　C.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元

　　D.最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

　　解讀

　　103.企業(yè)債券募集說(shuō)明書(shū)的主要內(nèi)容應(yīng)包括(　　)。

　　A.債券發(fā)行依據(jù)

　　B.發(fā)行概要、承銷方式、認(rèn)購(gòu)與托管

　　C.發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)情況

　　D.償債保證措施及風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

　　104.在企業(yè)債券的募集說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人的基本情況主要有(　　)。

　　A.歷史沿革

　　B.股東情況

　　C.公司治理和組織結(jié)構(gòu)

　　D.發(fā)行人與母公司、子公司等投資關(guān)系

　　105.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立(　　)。

　　A.評(píng)級(jí)委員會(huì)制度

　　B.證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案管理制度

　　C.評(píng)級(jí)結(jié)果公布制度

　　D.跟蹤評(píng)級(jí)制度

　　106.關(guān)于為公司債券提供擔(dān)保，下列說(shuō)法正確的有(　　)。(1分)

　　A.擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用

　　B.以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好

　　C.設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)保或者采取保全措施，且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額

　　D.公司債券的發(fā)行必須提供擔(dān)保

　　107.企業(yè)應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括(　　)。

　　A.企業(yè)治理情況

　　B.募集說(shuō)明書(shū)

　　C.信用評(píng)級(jí)報(bào)告

　　D.跟蹤評(píng)級(jí)安排

　　108.企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，具體包括(　　)。(1分)

　　A.應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降的有效措施

　　B.中期票據(jù)利息的計(jì)算方法

　　C.中期票據(jù)的后期償還安排

　　D.中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排

　　解讀

　　109.證券公司申請(qǐng)發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送(　　)文件。

　　A.發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告

　　B.董事會(huì)、股東會(huì)決議

　　C.主承銷商推薦函

　　D.經(jīng)審計(jì)的最近2年及最近1期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

　　110.公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，下列對(duì)應(yīng)聘請(qǐng)的評(píng)估機(jī)構(gòu)要求正確的是(　　)。

　　A.主要由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任

　　B.境內(nèi)的資產(chǎn)評(píng)估應(yīng)當(dāng)是具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)

　　C.主要由境外的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任

　　D.企業(yè)只可以聘請(qǐng)境內(nèi)估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

　　111.H股上市的有關(guān)文本包括(　　)。

　　A.招股書(shū)

　　B.認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)書(shū)

　　C.董事及監(jiān)事聲明

　　D.承銷協(xié)議

　　112.根據(jù)中國(guó)中國(guó)香港聯(lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》，適用于所有發(fā)行人的一般條件包括(　　)。(1分)

　　A.發(fā)行人必須在所在地證券交易所備案

　　B.發(fā)行人及其業(yè)務(wù)必須屬于中國(guó)香港聯(lián)交所認(rèn)定的適合上市者

　　C.發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任董事、公司秘書(shū)和資格會(huì)計(jì)師、監(jiān)察主任和授權(quán)代表等職責(zé)。發(fā)行人必須確保這些人士于被聘任前符合《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定條件

　　D.發(fā)行人須有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過(guò)戶登記處，或須聘有經(jīng)核準(zhǔn)的股票過(guò)戶登記處，以便在中國(guó)中國(guó)香港特區(qū)設(shè)置其股東名冊(cè)

　　113.在國(guó)際推介活動(dòng)中，應(yīng)當(dāng)注意的內(nèi)容有(　　)。

　　A.防止推銷違例

　　B.注意宣傳公司改組上市方面的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容

　　C.宣傳的內(nèi)容一定要真實(shí)

　　D.把握推銷發(fā)行的時(shí)機(jī)

　　114.通過(guò)銀行貸款籌資收購(gòu)，收購(gòu)公司申請(qǐng)貸款時(shí)必須考慮的因素有(　　)。’

　　A.銀行對(duì)貸款的期限及用途有一定的限制

　　B.世界金融信貸市場(chǎng)的限制

　　C.向銀行申請(qǐng)貸款有較嚴(yán)格的審批手續(xù)

　　D.影響公司經(jīng)營(yíng)靈活性

　　解讀

　　115.投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%，但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制的簡(jiǎn)式權(quán)益報(bào)告書(shū)的內(nèi)容包括(　　)。(1分)

　　A.投資者及其一致行動(dòng)人為法人的，其名稱、注冊(cè)地及法定代表人

　　B.持股目的，是否有意在未來(lái)6個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

　　C.上市公司的名稱，股票的種類、數(shù)量、比例

　　D.在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式

　　116.重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)(　　)發(fā)表明確意見(jiàn)。

　　A.評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

　　B.評(píng)估假設(shè)前提的合理性

　　C.評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性

　　D.評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估方法的法定性

　　117.有下列(　　)情形之一的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方式增持股份的申請(qǐng)。(1分)

　　A.收購(gòu)人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化

　　B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購(gòu)人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東

　　大會(huì)批準(zhǔn)，且收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

　　C.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購(gòu)人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%，收購(gòu)人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其擁有權(quán)益的股份，且公司股東大會(huì)同意收購(gòu)人免于發(fā)出要約

　　D.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位

　　118.并購(gòu)重組委委員有下列(　　)情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。(1分)

　　A.應(yīng)當(dāng)執(zhí)行審核回避制度而未回避的

　　B.未按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定勤勉盡職的

　　C.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和并購(gòu)重組委審核工作紀(jì)律的

　　D.兩次以上無(wú)故不出席并購(gòu)重組委會(huì)議的

　　119.在我國(guó)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)的監(jiān)管主體包括(　　)。

　　A.國(guó)務(wù)院

　　B.證監(jiān)會(huì)

　　C.證券交易所

　　D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　120.外國(guó)投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求有(　　)。(1分)

　　A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份

　　B.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外

　　C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

　　D.法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定

　　解讀