咨詢工程師決策分析講義：建設期利息估算

$lesson$　　第三節(jié)　建設期利息估算

　　一、建設期利息估算的前提條件<新>

　　1.建設投資估算及其分年投資計劃;

　　2.確定項目資本金(注冊資本)數(shù)額及其分年投入計劃;

　　3.確定項目債務資金的籌措方式及債務資金成本率。

　　二、建設期利息的估算方法

　　(一)基本理論

　　1.名義利率與有效利率

　　2.單利與復利

　　3.半年計息與全年計息

　　(二)借款額在建設期各年年初發(fā)生時建設期利息的估算

　　式中 ――建設期利息;

　　 ――按單利計息，為建設期第 年末借款累計;按復利計息，為建設期第 年末借款本息累計; ――建設期第 年借款額; ――借款年利率。 ――年份。

　　(三)借款額在建設期各年年內(nèi)均衡發(fā)生時建設期利息的估算

　　[例題15] 某項目建設期3年，共貸款700萬元，第一年貸款200萬元，第二年貸款500萬元，貸款在各年年內(nèi)均衡發(fā)生，貸款年利率6%，建設期內(nèi)不支付利息，建設期利息為( )。(2006年真題)

　　A.33.36

　　B.54.72

　　C.77.36

　　D.100.00

　　[答案] C

　　[例題16] 某新建項目建設期為3年，第一年年初借款150萬元，第二年年初借款300萬元，第三年年初借款200萬元，年利率6%，則該項目建設期按復利計算的借款利息為( )萬元。(2004年真題)

　　A.57

　　B.78

　　C.39

　　D.37

　　[答案] B

　　【例題17】下列關(guān)于建設項目建設期利息估算的表述中，正確的有( )。(2007年真題)

　　A.借款額在各年年內(nèi)均衡發(fā)生的，應按全年計息

　　B.估算建設期利息，應注意名義年利率和有效年利率的換算

　　C.當延期支付建設期利息時可直接采用名義年利率計算

　　D.當用項目資本金按期付息時，可直接按單利計算

　　E.分期建成投產(chǎn)的項目，應按各期投產(chǎn)時間分別停止借款利息的資本化

　　【答案】BDE

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