關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
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中國注冊會計師協(xié)會關于開展2016年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知
各省、自治區(qū)、直轄市注冊會計師協(xié)會：
對注冊會計師進行任職資格檢查，是《注冊會計師法》規(guī)定的行業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，是行業(yè)誠信建設、職業(yè)化建設的有效手段。依據(jù)《注冊會計師任職資格檢查辦法》，現(xiàn)就做好2016年度注冊會計師任職資格檢查(以下簡稱“年檢”)工作有關事項通知如下：
一、統(tǒng)一部署，確保年檢順利開展
各地要高度重視2016年度年檢工作，按本通知要求認真落實注冊會計師年檢制度，明確檢查要點和要求。結(jié)合本地實際情況，協(xié)調(diào)相關人員和資源，提出本地年檢的具體安排，明確有關年檢時間、程序和注意事項，統(tǒng)籌相關工作，確保年檢工作進展順利。
二、突出重點，保證檢查效果
各地要依據(jù)年檢辦法及相關制度規(guī)定，檢查核實注冊會計師履行會員義務、繼續(xù)教育、專職執(zhí)業(yè)等情況。重點關注專職執(zhí)業(yè)情況，關注涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師、新設立會計師事務所的合伙人(股東)、中小會計師事務所的合伙人(股東)，以及注協(xié)代管的注冊會計師的任職資格情況。
各地在工作中要認真落實本通知要求，準確把握政策，嚴格規(guī)范程序，提高年檢工作的嚴肅性。在事務所自查自糾的同時，加強實地檢查的力度。對于新設立會計師事務所的合伙人(股東)和涉及投訴舉報會計師事務所的注冊會計師及合伙人(股東)，全部進行實地檢查。積極探索更加有效的檢查方式，重點檢查注冊會計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務工作底稿等。
三、多措并舉，切實做好檢查工作
(一)結(jié)合實際，準確劃定應檢人數(shù)。各地應確定參加年檢的注冊會計師數(shù)量，并做好與會計師事務所的溝通工作，確保應檢注冊會計師全部參加年檢。各地在確定參加年檢的注冊會計師人數(shù)時，應與行業(yè)管理信息系統(tǒng)的相關信息數(shù)據(jù)進行核對，并及時更新，認真檢查數(shù)據(jù)的準確性，確保行業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際相符。
(二)嚴肅處理，提高行業(yè)誠信水平。各地年檢要嚴格執(zhí)行《注冊會計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等相關規(guī)定。會計師事務所和注冊會計師提供年檢信息必須真實可靠，一經(jīng)查實送審材料不實，注協(xié)可以按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關的注冊會計師、會計師事務所和主任會計師做出懲戒。受懲戒注冊會計師所在的事務所將在次年年檢時接受實地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計師，注冊會計師所在的事務所應予以報告，各地要在年檢時做出處理。
(三)及時溝通，確保后續(xù)工作順暢。對年檢不合格的合伙人(股東)，各地應及時與財政部門溝通，涉及合伙人(股東)人數(shù)未持續(xù)達到事務所執(zhí)業(yè)許可條件的，應予以強調(diào)說明。
(四)加強宣傳，增加年檢透明度。各地要設立和公布年檢工作舉報電話或郵箱。年檢工作結(jié)束后，要在注協(xié)網(wǎng)站和當?shù)貦嗤罂鏅z查結(jié)果，對于按照規(guī)定時間不參加年檢的應檢人員名單一并公布，并及時注銷、撤銷不符合任職資格要求人員的資格，保證檢查程序和結(jié)果完全透明公開。
(五)增進服務，提高檢查便利性。各地要充分利用信息技術手段，以簡便實用為原則，充分調(diào)動可利用資源，簡化工作程序，提高工作效率，為注冊會計師接受檢查提供各種便利條件。
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四、其他事項
我會將安排專人負責協(xié)調(diào)指導各地年檢工作，匯總分析各地檢查工作進展并通報全國檢查工作情況，請各地注協(xié)于2016年1月31日前確定年檢注冊會計師人數(shù)(附表1)并報我會;4月30日前將年檢工作報告、當?shù)啬隀z通知、《2016年度撤銷、注銷注冊人員統(tǒng)計表》(附表2)、《檢查情況統(tǒng)計表》(附表3)等報我會;2016年6月30日前，完成暫緩檢查的注冊會計師任職資格檢查，并將本地區(qū)注冊會計師任職資格檢查公告及檢查工作總結(jié)報告(包括重點檢查、實地檢查和信息更新情況，檢查工作經(jīng)驗、問題、建議等)報送我會，我會將在網(wǎng)站公告各地年檢結(jié)果(包括應檢未檢名單、通過年檢名單、撤銷人員名單、暫緩人員名單和注協(xié)代管人員名單)，并對各地年檢數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析并總結(jié)報告。以上材料均為紙質(zhì)版和電子版。
聯(lián)系人：注冊部 張素青;
聯(lián)系電話：(010)88250138;
郵箱：zhangsuqing@cicpa.org.cn。
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