2019年11月基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》考前模擬題一

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單選題

1.()是指違反法律、法規(guī)、交易所規(guī)則、公司內(nèi)部制度、基金合同等導(dǎo)致公司可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、公開(kāi)譴責(zé)等的風(fēng)險(xiǎn)。

A.利率風(fēng)險(xiǎn)

B.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

D.投資交易過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2.盧森堡之所以能夠率先成為基金管理中心，一方面是因?yàn)樗?dú)特的基金稅收環(huán)境，另一方面則是因?yàn)樗転橥顿Y者提供有利于投資的基礎(chǔ)條件。這些有利條件不包括()。

A.保護(hù)投資者的優(yōu)良傳統(tǒng)

B.管理層綜合素質(zhì)很高

C.專(zhuān)業(yè)水平高且反應(yīng)快速的監(jiān)管機(jī)構(gòu)

D.涵蓋幾乎所有相關(guān)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)

3.下列關(guān)于基金絕對(duì)收益中時(shí)間加權(quán)收益率計(jì)算說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.基金可能包含多個(gè)不同的證券，每個(gè)證券發(fā)放紅利或利息的時(shí)間都不一樣

B.基金的投資者在區(qū)間內(nèi)會(huì)有申購(gòu)和贖回，帶來(lái)更多的資金進(jìn)出

C.時(shí)間加權(quán)收益率的計(jì)算方法，將收益率計(jì)算區(qū)間分為子區(qū)間，每個(gè)子區(qū)間可以是一天、一周、一個(gè)月等

D.用時(shí)間加權(quán)收益率的計(jì)算時(shí)，遇到基金的申購(gòu)、贖回與分紅等資金進(jìn)出時(shí)會(huì)影響收益率的計(jì)算

4.前十大重倉(cāng)股投資市值為15億元，基金股票投資總市值為50億，則持股集中度為()。

A.30%

B.35%

C.40%

D.45%

5.下列關(guān)于基金稅收的說(shuō)法中，正確的是()。

A.個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額暫免征收印花稅

B.個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額獲得的差價(jià)收入征收個(gè)人所得稅

C.個(gè)人投資者申購(gòu)和贖回基金份額獲得的差價(jià)收入征收個(gè)人所得稅

D.根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣(mài)出股票時(shí)按照1.5‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對(duì)買(mǎi)入交易不再征收印花稅

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單選題

6.()高，表明企業(yè)有較強(qiáng)的利用資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用方面取得了良好的效果。

A.COE

B.ROA

C.ROE

D.ROS

7.我國(guó)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷()。

A.每年的5月1日至第二年的4月30日

B.每年的4月1日至第二年的3月31日

C.每年的1月1日至12月31日

D.每年的7月1日至第二年的6月30日

8.關(guān)于信用違約互換(CDS)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.導(dǎo)致2007年全球性金融危機(jī)的最重要衍生金融產(chǎn)品是信用違約互換

B.信用違約互換中一方當(dāng)事人向另一方出售的是信譽(yù)

C.最基本的信用違約互換涉及兩個(gè)當(dāng)事人

D.若參考工具發(fā)生規(guī)定的信用違約事件，則信用保護(hù)出售方必須向購(gòu)買(mǎi)方支付賠償

9.根據(jù)特定的時(shí)間間隔，在每個(gè)時(shí)間點(diǎn)上平均下單的算法是()。

A.成交量加權(quán)平均價(jià)格算法

B.時(shí)間加權(quán)平均價(jià)格算法

C.跟量算法

D.執(zhí)行偏差算法

10.按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后()的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。

A.第2位

B.第3位

C.第4位

D.第5位

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答案及解析：

1、答案：D

解析：投資交易過(guò)程中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指違反法律、法規(guī)、交易所規(guī)則、公司內(nèi)部制度、基金合同等導(dǎo)致公司可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、公開(kāi)譴責(zé)等的風(fēng)險(xiǎn)。

2、答案：B

解析：盧森堡之所以能夠率先成為基金管理中心，一方面是因?yàn)樗?dú)特的基金稅收環(huán)境，另一方面則是因?yàn)樗転橥顿Y者提供有利于投資的基礎(chǔ)條件。這些有利條件包括：(1)保護(hù)投資者的優(yōu)良傳統(tǒng)；(2)穩(wěn)定的政治環(huán)境和強(qiáng)勁的經(jīng)濟(jì)實(shí)力；(3)專(zhuān)業(yè)水平高且反應(yīng)快速的監(jiān)管機(jī)構(gòu)；(4)前瞻性的立法；(5)涵蓋幾乎所有相關(guān)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的金融機(jī)構(gòu)；(6)眾多擅長(zhǎng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、管理和行銷(xiāo)等各方面業(yè)務(wù)的投資基金老師；(7)投資基金技術(shù)解決方案領(lǐng)域的豐富經(jīng)驗(yàn)，包括多個(gè)股份類(lèi)別以及聚合投資；(8)在UCITS和非UCITS基金跨境注冊(cè)領(lǐng)域擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的基金律師、審計(jì)師和稅務(wù)顧問(wèn)等人才儲(chǔ)備。

3、答案：D

解析：使用時(shí)間加權(quán)收益率的計(jì)算方法在基金的申購(gòu)、贖回與分紅等資金進(jìn)出時(shí)不影響收益率的計(jì)算?；鹂赡馨鄠€(gè)不同的證券，每個(gè)證券發(fā)放紅利或利息的時(shí)間都不一樣(A符合)，基金的投資者在區(qū)間內(nèi)會(huì)有申購(gòu)和贖回，帶來(lái)更多的資金進(jìn)出(B符合)，時(shí)間加權(quán)收益率的計(jì)算方法，將收益率計(jì)算區(qū)間分為子區(qū)間，每個(gè)子區(qū)間可以是一天、一周、一個(gè)月等(C符合)。

4、答案：A

解析：此題考的是關(guān)于股票基金的風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容，答案是A選項(xiàng)，持股集中度的計(jì)算公式為：持股集中度=前十大重倉(cāng)股投資市值/基金股票投資總市值*100%，根據(jù)題目中的相關(guān)數(shù)值代入公式可算出持股集中度=15/50*100%=30%。

5、答案：A

解析：B選項(xiàng)，個(gè)人投資者買(mǎi)賣(mài)基金份額獲得的差價(jià)收入，在對(duì)個(gè)人買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入未恢復(fù)個(gè)人所得稅以前，暫不征收個(gè)人所得稅；C選項(xiàng)，個(gè)人投資者申購(gòu)和贖回基金份額獲得的差價(jià)收入，在對(duì)個(gè)人買(mǎi)賣(mài)股票的差價(jià)收入未恢復(fù)個(gè)人所得稅以前，暫不征收個(gè)人所得稅；D選項(xiàng)，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的規(guī)定，從2008年9月19日起，基金賣(mài)出股票時(shí)按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對(duì)買(mǎi)入交易不再征收印花稅。

6、答案：B

解析：評(píng)價(jià)企業(yè)盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三種：銷(xiāo)售利潤(rùn)率(ROS)、資產(chǎn)收益率(ROA)、凈資產(chǎn)收益率(ROE)。其中，資產(chǎn)收益率是應(yīng)用最為廣泛的衡量企業(yè)盈利能力的指標(biāo)之一。資產(chǎn)收益率高，表明企業(yè)有較強(qiáng)的利用資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，企業(yè)在增加收入和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。

7、答案：C

解析：我國(guó)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至12月31日?；鸷怂阋匀嗣駧艦橛涃~本位幣，以人民幣元為記賬單位。

8、答案：B

解析：B項(xiàng)信用違約互換中一方向另一方出售信用保護(hù)，故B項(xiàng)錯(cuò)誤；在2007年發(fā)生的全球性金融危機(jī)當(dāng)中，導(dǎo)致大量金融機(jī)構(gòu)陷入危機(jī)的最重要的衍生金融工具也正是信用違約互換(CDS)；最基本的信用違約互換涉及兩個(gè)當(dāng)事人；雙方約定以某一信用工具為參考，若信用工具發(fā)生違約事件，則信用保護(hù)出售方必須向購(gòu)買(mǎi)方支付賠償。

9、答案：B

解析：時(shí)間加權(quán)平均價(jià)格算法是根據(jù)特定的時(shí)間間隔，在每個(gè)時(shí)間點(diǎn)上平均下單的算法，旨在使市場(chǎng)影響最小化的同時(shí)提供一個(gè)平均執(zhí)行價(jià)格；成交量加權(quán)平均價(jià)格算法是最基本的交易算法之一，旨在下單時(shí)以盡可能接近市場(chǎng)按成交量加權(quán)的均價(jià)進(jìn)行，以盡量降低該交易對(duì)市場(chǎng)的沖擊；跟量算法，旨在幫助投資者跟上市場(chǎng)交易量，若交易量放大則同樣放大這段時(shí)間內(nèi)的下單成交量，反之則相應(yīng)降低這段時(shí)間內(nèi)的下單成交量。交易時(shí)間主要依賴(lài)交易期間市場(chǎng)的活躍程度；執(zhí)行偏差算法(IS)，是在盡量不造成大的市場(chǎng)沖擊的情況下，盡快以接近客戶(hù)委托時(shí)的市場(chǎng)成交價(jià)格來(lái)完成交易的最優(yōu)化算法。

10、答案：C

解析：按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)生的基金運(yùn)作費(fèi)用如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益；發(fā)生的費(fèi)用如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第4位，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益。

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