2019年11月基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資基金》考前模擬題一

編輯推薦：2019年11月基金從業(yè)資格考試各科目考前模擬題匯總一

單選題

1.創(chuàng)業(yè)投資估值法通過評估目標(biāo)公司()的股權(quán)價(jià)值，再基于目標(biāo)回報(bào)倍數(shù)或收益率，倒推出目標(biāo)公司的當(dāng)前價(jià)值。

A.確認(rèn)時(shí)

B.募集時(shí)

C.退出時(shí)

D.進(jìn)入時(shí)

2.有限責(zé)任公司增加或減少注冊資本，由股東會(huì)決議，必須經(jīng)代表()以上表決權(quán)的股東通過。

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.2/5

3.針對創(chuàng)業(yè)投資基金，下列說法不正確的是()。

A.在基金管理人登記、基金備案等環(huán)節(jié)，基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)對創(chuàng)業(yè)投資基金采取差異化行業(yè)自律

B.在投資情況報(bào)告要求和會(huì)員管理等環(huán)節(jié)，基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)對創(chuàng)業(yè)投資基金提供差異化會(huì)員服務(wù)

C.在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)對創(chuàng)業(yè)投資基金和其他私募基金采取統(tǒng)一監(jiān)督管理

D.在賬戶開立、發(fā)行交易和投資退出方面，中國證監(jiān)會(huì)可對創(chuàng)業(yè)投資基金提供便利服務(wù)

4.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)鼓勵(lì)基金管理人選擇符合()相關(guān)資質(zhì)要求的律師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)律師出具“法律意見書”。

A.《中華人民共和國律師法》

B.《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》

C.《律師事務(wù)所管理辦法》

D.《中華人民共和國證券投資基金法》

5.鼓勵(lì)和引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資基金投資創(chuàng)業(yè)早期的小微企業(yè)。國家對符合條件的創(chuàng)業(yè)投資基金給予()扶持。

A.政策導(dǎo)向

B.經(jīng)濟(jì)手段

C.法律手段

D.財(cái)政稅收

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單選題

6.股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的支付，采用分期付款方式的，除去首付款，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過()年。

A.1

B.2

C.3

D.4

7.公司型基金合同的組織形式相關(guān)內(nèi)容主要包括()

Ⅰ.基本情況

Ⅱ.入股、退股及轉(zhuǎn)讓

Ⅲ.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度

Ⅳ.章程的修訂

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

8.合伙型基金是指投資者依據(jù)《合伙企業(yè)法》成立有限合伙企業(yè)，由普通合伙人對合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，由()具體負(fù)責(zé)投資運(yùn)作的私募投資基金。

A.基金管理人

B.普通合伙人

C.高級管理層

D.有限合伙人

9.下列關(guān)于基金投資活動(dòng)及投資者買賣基金涉及稅收的說法正確的是()。

Ⅰ.基金自身投資活動(dòng)產(chǎn)生的稅收對證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，免征營業(yè)稅。

Ⅱ.證券投資基金管理人以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的征稅范圍，不征收營業(yè)稅。

Ⅲ.基金賣出股票時(shí)按照1%的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易也按相同稅率征收印花稅。

Ⅳ.機(jī)構(gòu)投資者、金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))買賣基金份額的差價(jià)收入征收營業(yè)稅。非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅，暫免征收印花稅。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

10.關(guān)于《基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》以下說法錯(cuò)誤的是()。

A.基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格

B.基金從業(yè)人員申請基金從業(yè)資格，必須有中華人民共和國國籍

C.基金從業(yè)人員申請基金從業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)品行良好，誠實(shí)信用，忠于職守，保守機(jī)密

D.基金從業(yè)人員申請基金從業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)通過中國證監(jiān)會(huì)或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)組織的基金從業(yè)資格考試

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答案及解析：

1、答案：C

解析：創(chuàng)業(yè)投資估值法通過評估目標(biāo)公司退出時(shí)的股權(quán)價(jià)值，再基于目標(biāo)回報(bào)倍數(shù)或收益率，倒推出目標(biāo)公司的當(dāng)前價(jià)值。

2、答案：B

解析：有限責(zé)任公司增加或減少注冊資本，由股東會(huì)決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。

3、答案：C

解析：根據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第三十七條，中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對創(chuàng)業(yè)投資基金在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理?！端侥纪顿Y基金監(jiān)督管理暫行辦法》第三十六條基金業(yè)協(xié)會(huì)在基金管理人登記、基金備案、投資情況報(bào)告要求和會(huì)員管理等環(huán)節(jié)，對創(chuàng)業(yè)投資基金采取區(qū)別于其他私募基金的差異化行業(yè)自律，并提供差異化會(huì)員服務(wù)；中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對創(chuàng)業(yè)投資基金在投資方向檢查等環(huán)節(jié)，采取區(qū)別于其他私募基金的差異化監(jiān)督管理；在賬戶開立、發(fā)行交易和投資退出等方面，為創(chuàng)業(yè)投資基金提供便利服務(wù)。

4、答案：B

解析：中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)鼓勵(lì)基金管理人選擇符合《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)資質(zhì)要求的律師事務(wù)所及其執(zhí)業(yè)律師出具“法律意見書”。

5、答案：D

解析：鼓勵(lì)和引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資基金投資創(chuàng)業(yè)早期的小微企業(yè)。國家對符合條件的創(chuàng)業(yè)投資基金給予財(cái)政稅收扶持。享受國家財(cái)政稅收扶持政策的創(chuàng)業(yè)投資基金，其投資范圍應(yīng)當(dāng)符合國家相關(guān)規(guī)定。

6、答案：A

解析：交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

7、答案：A

解析：公司型基金的組織形式相關(guān)內(nèi)容主要包括：基本情況(Ⅰ項(xiàng)包括)；股東出資；股東的權(quán)利義務(wù)；入股、退股及轉(zhuǎn)讓(Ⅱ項(xiàng)包括)；股東大會(huì)；高級管理人員；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(Ⅲ項(xiàng)包括)；終止、解散及清算；章程的修訂(Ⅳ項(xiàng)包括)。

8、答案：A

解析：合伙型基金是指投資者依據(jù)《合伙企業(yè)法》成立有限合伙企業(yè)，由普通合伙人對合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，由基金管理人具體負(fù)責(zé)投資運(yùn)作的私募投資基金。

9、答案：B

解析：基金投資活動(dòng)及投資者買賣基金涉及的稅收：(1)基金投資活動(dòng)及投資者買賣基金涉及的稅收項(xiàng)目：營業(yè)稅、印花稅、所得稅。(2)基金自身投資活動(dòng)產(chǎn)生的稅收對證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，免征營業(yè)稅。(3)證券投資基金管理人以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅的征稅范圍，不征收營業(yè)稅。(4)基金賣出股票時(shí)按照1%的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅，即對印花稅實(shí)行單向征收。對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價(jià)收入、股權(quán)的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業(yè)所得稅。(5)對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲(chǔ)蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。(6)機(jī)構(gòu)投資者、金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))買賣基金份額的差價(jià)收入征收營業(yè)稅。非金融機(jī)構(gòu)買賣基金份額的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅，暫免征收印花稅。

10、答案：B

解析：根據(jù)《基金從業(yè)人員資格管理暫行規(guī)定》，基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格?；饛臉I(yè)人員申請基金從業(yè)資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：(1)具有中華人民共和國國籍，但經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的除外；(2)具有完全民事行為能力；(3)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)以及行業(yè)規(guī)范，熟悉有關(guān)證券、金融法律、法規(guī)；(4)品行良好，誠實(shí)信用，忠于職守，保守機(jī)密；(5)具有大學(xué)財(cái)經(jīng)、法律等證券相關(guān)專業(yè)專科以上學(xué)歷；或具有其他專業(yè)專科以上學(xué)歷，并有從事二年以上證券業(yè)務(wù)或三年以上其他金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷，具備證券、金融、法律等專業(yè)知識(shí)；(6)通過中國證監(jiān)會(huì)或其授權(quán)的機(jī)構(gòu)組織的基金從業(yè)資格考試；(7)中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

2019年11月基金從業(yè)資格考試準(zhǔn)考證打印時(shí)間為11月18日10:00--11月24日24:00。考試安排在本周末兩天。現(xiàn)在訂閱“ 免費(fèi)預(yù)約短信提醒”功能，屆時(shí)有關(guān)2019年11月基金從業(yè)資格考試時(shí)間及考后成績查詢時(shí)間都會(huì)提醒哦~

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