2022年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》每日一練(2021年12月8日)

試題部分

1、假設(shè)某封閉式基金7月18日的基金資產(chǎn)凈值為35000萬(wàn)元人民幣，7月19日的基金資產(chǎn)凈值為35125萬(wàn)元人民幣，該股票基金的基金管理費(fèi)率為0.25%，該年實(shí)際天數(shù)為365天，則該基金7月19日應(yīng)計(jì)提的托管費(fèi)為()萬(wàn)元?！締芜x題】

A.0.2367

B.0.4532

C.0.2397

D.0.2467

2、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述錯(cuò)誤的是()?！締芜x題】

A.基金管理人進(jìn)行基金估值時(shí)，可參考估值工作小組的意見(jiàn)，但不能免除其估值責(zé)任

B.基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值

C.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同規(guī)定，對(duì)管理人計(jì)算的基金份額凈值進(jìn)行復(fù)核

3、下列屬于基金會(huì)計(jì)核算中基金費(fèi)用核算范圍內(nèi)的是()?！締芜x題】

A.紅利再投資核算

B.基金申購(gòu)核算

C.基金持有債券的利息核算

D.托管費(fèi)核算

4、基金管理過(guò)程中的費(fèi)用不包括()?！締芜x題】

A.申購(gòu)費(fèi)

B.基金管理費(fèi)

C.基金托管費(fèi)

D.攤銷(xiāo)費(fèi)用

5、關(guān)于基金托管費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，以下說(shuō)法不正確的是()?！締芜x題】

A.通?；鹨?guī)模越大，基金托管費(fèi)率越高

B.基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類(lèi)型有一定關(guān)系

C.目前我國(guó)封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提

D.開(kāi)放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0.25%

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參考答案及答案解析

1、正確答案：C

答案解析：目前，我國(guó)證券投資基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按月支付。H=E·R/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)=35000×0.25%/365=0.2397(萬(wàn)元)，E表示前一日基金資產(chǎn)凈值，R表示基金管理費(fèi)率。

2、正確答案：C

答案解析：我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任；基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，基金管理公司和托管人在進(jìn)行基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時(shí)，可參考工作小組的意見(jiàn)，但是并不能免除各自的估值責(zé)任。

3、正確答案：D

答案解析：基金會(huì)計(jì)核算中基金費(fèi)用核算包括：計(jì)提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、攤銷(xiāo)費(fèi)用、交易費(fèi)用等。選項(xiàng)ABC不符合核算范圍。

4、正確答案：A

答案解析：在基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的費(fèi)用可分為兩大類(lèi)：一類(lèi)是基金銷(xiāo)售過(guò)程中發(fā)生的由基金投資者自己承擔(dān)的費(fèi)用，主要包括申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)及基金轉(zhuǎn)換費(fèi)。這些費(fèi)用直接從投資者申購(gòu)、贖回或轉(zhuǎn)換的金額中收取。另一類(lèi)是基金管理過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用等。

5、正確答案：A

答案解析：基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類(lèi)型有一定關(guān)系(選項(xiàng)B符合)。在西方成熟基金市場(chǎng)中，通常基金規(guī)模越大，基金托管費(fèi)率越低(選項(xiàng)A說(shuō)法錯(cuò)誤)。基金托管年費(fèi)率國(guó)際上通常為0.2%左右。目前，我國(guó)股票型封閉式基金按照0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi)(選項(xiàng)C符合)；開(kāi)放式基金根據(jù)基金合同的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于0.25%(選項(xiàng)D符合)；股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率。

2021年基金從業(yè)資格考試已經(jīng)全部結(jié)束，中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)暫未公布2022年度基金從業(yè)人員資格考試計(jì)劃。打算在明年參加基金從業(yè)資格考試的同學(xué)，現(xiàn)在 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，即可及時(shí)收到各省2022年基金從業(yè)資格考試報(bào)名時(shí)間的通知。

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