河南省轉(zhuǎn)發(fā)關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理實施意見的通知
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各市、縣人民政府，省人民政府各部門：
省監(jiān)察廳、人行鄭州中心支行、省財政廳、商務廳、審計廳、國稅局、地稅局、工商局、預防腐敗局《關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理的實施意見》已經(jīng)省政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
河南省人民政府辦公廳
二O一一年十一月十五日
關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理的實施意見
省監(jiān)察廳 人行鄭州中心支行 省財政廳
省商務廳 省審計廳 省國稅局
省地稅局 省工商局 省預防腐敗局
(二○一一年十月二十日)
為貫徹落實《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行監(jiān)察部等部門關于規(guī)范商業(yè)預付卡管理意見的通知》(國辦發(fā)[2011]25號)精神，進一步規(guī)范商業(yè)預付卡管理、嚴肅財經(jīng)紀律、防范金融風險、促進反腐倡廉，現(xiàn)提出如下實施意見。
一、統(tǒng)一思想，高度重視規(guī)范商業(yè)預付卡管理工作
預付卡經(jīng)營業(yè)務是近年來在市場經(jīng)濟條件下出現(xiàn)的一種新的消費模式，是經(jīng)營者委托第三方制作，并向消費對象發(fā)放，通過一定的價格優(yōu)惠措施，吸引消費對象購買和使用的一種卡消費結算模式。目前，預付卡以預付和非金融主體發(fā)行為典型特征，按發(fā)卡人不同可劃分為兩類：一類是專營發(fā)卡機構發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預付卡;另一類是商業(yè)企業(yè)發(fā)行，只在本企業(yè)或同一品牌連鎖商業(yè)企業(yè)購買商品、服務的單用途預付卡。總體看，商業(yè)預付卡在減少現(xiàn)鈔使用、便利公眾支付、刺激消費等方面發(fā)揮了一定作用。但也存在監(jiān)管不嚴、違反財務紀律、缺少風險防范機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了不正之風和腐敗行為，嚴重影響黨風廉政建設，社會反映強烈。各地、各部門要進一步統(tǒng)一思想，切實提高對加強商業(yè)預付卡管理工作重要性、緊迫性和長期性的認識，明確工作目標，采取有效措施，強化監(jiān)督管理，確保規(guī)范商業(yè)預付卡管理工作健康順利開展。
二、規(guī)范行為，建立和完善商業(yè)預付卡管理制度
(一)實行商業(yè)預付卡購卡實名登記制度。對購買記名商業(yè)預付卡和一次性購買1萬元(含)以上不記名商業(yè)預付卡的單位或個人，發(fā)卡人必須進行實名登記。
(二)實行商業(yè)預付卡非現(xiàn)金購卡制度。單位一次性購卡金額達5000元(含)以上或個人一次性購卡金額達5萬元(含)以上的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式購買，不得使用現(xiàn)金;使用轉(zhuǎn)賬方式購卡的，發(fā)卡人要對轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入賬戶名稱、賬號、金額等進行逐筆登記。
(三)實行商業(yè)預付卡限額發(fā)行制度。不記名商業(yè)預付卡面值不得超過1000元，記名商業(yè)預付卡面值不得超過5000元。
(四)實行預付卡發(fā)卡人備付金制度。多用途預付卡發(fā)卡人必須在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放預付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對備付金使用情況的監(jiān)督。多用途預付卡發(fā)卡人接受的客戶用于未來支付需要的預付資金，不屬于發(fā)卡人的自有財產(chǎn)，發(fā)卡人不得挪用、擠占。
(五)實行維護持卡人合法權益制度。為防止發(fā)卡人無償占有卡內(nèi)殘值，方便持卡人使用，記名商業(yè)預付卡不得設置有效期，不記名商業(yè)預付卡有效期不得少于3年。對超過有效期但尚有資金余額的，發(fā)卡人應提供激活、換卡等配套服務。
(六)嚴格發(fā)票和財務管理制度。發(fā)卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》(國務院令第587號)有關規(guī)定開具發(fā)票，嚴禁出具虛假內(nèi)容的發(fā)票;要完善商業(yè)預付卡財務管理制度，自覺接受有關部門的檢查。
金融機構未經(jīng)批準，不得發(fā)行預付卡。
三、明確職責，進一步加強對商業(yè)預付卡的管理
人民銀行要嚴格按照《非金融機構支付服務管理辦法》(中國人民銀行令[2010]第2號)的規(guī)定，加強對多用途預付卡發(fā)卡人的監(jiān)督檢查，完善業(yè)務管理制度，維護支付體系安全穩(wěn)定運行。未經(jīng)人民銀行批準，任何非金融機構不得發(fā)行多用途預付卡，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按非法從事支付結算業(yè)務予以查處。要加強對多用途預付卡備付金專用存款賬戶開立和使用的監(jiān)管，防范金融風險。
商務部門要強化對商業(yè)企業(yè)發(fā)行的單用途預付卡的管理，督促商業(yè)企業(yè)建立和完善商業(yè)預付卡制度，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。要采取有效措施，加強對單用途預付卡預付資金的監(jiān)管，防范資金風險。要繼續(xù)健全商業(yè)預付卡收費、投訴、保密、清退等業(yè)務管理制度。
財政部門要加強財務管理，嚴厲查處挪用預算資金、利用購卡進行公款消費等行為。
審計部門要加強審計監(jiān)督，把用公款購買商業(yè)預付卡納入審計范圍，積極配合有關部門嚴厲查處用公款購卡行賄行為。
稅務部門要加強發(fā)票管理和稅務稽查，堅決依法查處發(fā)卡人在售卡環(huán)節(jié)出具虛假發(fā)票、購卡單位在稅前扣除與生產(chǎn)經(jīng)營無關支出等行為。
工商部門要進一步加強監(jiān)督檢查，加大消費維權工作力度，嚴厲打擊侵犯消費者權益的違法行為，及時開展相關消費提示，營造良好的消費環(huán)境。
四、堅決治理，嚴厲打擊收卡受賄等違紀違法行為
要開通舉報熱線電話，公布網(wǎng)絡舉報途徑，加大對收卡受賄等違法違紀行為的查處力度，切實發(fā)揮查辦案件的警示作用、治本作用。
國家工作人員特別是領導干部要遵守《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》和《中共中央辦公廳國務院辦公廳關于嚴禁黨政機關及其工作人員在公務活動中接受和贈送禮金、有價證券的通知》(中辦發(fā)[1993]5號)的規(guī)定，在公務活動中不得收受任何形式的商業(yè)預付卡。凡收受商業(yè)預付卡在30日內(nèi)不上交的，以收受同等數(shù)額的現(xiàn)金論處。對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。要把制止公款購卡和政務公開工作相結合，大力推動各地、各部門公開財政預決算信息和行政經(jīng)費使用信息，督促從源頭管好用好財政資金。要將拒絕收送預付卡納入社會領域廉潔文化建設內(nèi)容，在全社會開展拒絕收送預付卡的宣傳教育，推動廉潔政府和廉潔社會建設，鏟除不正之風賴以滋生的土壤。
商業(yè)預付卡管理工作涉及部門眾多，情況復雜，規(guī)范整頓的任務十分艱巨。各級人民銀行、監(jiān)察、財政、商務、審計、稅務、工商等部門要各負其責，建立對商業(yè)預付卡的聯(lián)合監(jiān)督檢查機制，進一步加強協(xié)調(diào)配合，齊抓共管，形成合力。2011年年底前，省監(jiān)察廳、人行鄭州中心支行、省財政廳、商務廳、審計廳、國稅局、地稅局、工商局、預防腐敗局要聯(lián)合開展一次商業(yè)預付卡市場專項檢查，以檢查促整改，促進商業(yè)預付卡市場規(guī)范發(fā)展。
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