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上海市關(guān)于切實(shí)做好本市市級財政預(yù)算執(zhí)行工作的通知

更新時間:2013-03-22 08:58:07 來源:|0 瀏覽0收藏0
摘要 為進(jìn)一步加強(qiáng)本市預(yù)算執(zhí)行工作,規(guī)范市級預(yù)算單位的財務(wù)管理,保障財政資金安全使用,為年度決算工作做好準(zhǔn)備,現(xiàn)根據(jù)國家和本市的有關(guān)規(guī)定,就有關(guān)事項(xiàng)通知

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  各市級預(yù)算單位: 

  為進(jìn)一步加強(qiáng)本市預(yù)算執(zhí)行工作,規(guī)范市級預(yù)算單位的財務(wù)管理,保障財政資金安全使用,為年度決算工作做好準(zhǔn)備,現(xiàn)根據(jù)國家和本市的有關(guān)規(guī)定,就有關(guān)事項(xiàng)通知如下: 

  一、切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理 

  根據(jù)市審計局對17個部門預(yù)算單位2009年度預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果,結(jié)合財政預(yù)算執(zhí)行日常管理中所反映的問題,本市預(yù)算單位應(yīng)在以下方面做好預(yù)算執(zhí)行工作: 

  (一)加強(qiáng)零余額賬戶管理 

  各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本市國庫集中支付管理的有關(guān)規(guī)定,未經(jīng)財政批準(zhǔn),不得從零余額賬戶向本單位其他實(shí)有資金賬戶劃款。確需劃款的,應(yīng)由預(yù)算單位向主管預(yù)算部門提出申請,經(jīng)主管預(yù)算部門審核后報市財政局批準(zhǔn)同意。 

  (二)加強(qiáng)政府采購管理 

  各預(yù)算單位在編制2011年部門預(yù)算時,應(yīng)嚴(yán)格按照已報經(jīng)市政府批準(zhǔn)同意的《上海市2011年政府采購集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行預(yù)算編制。各主管預(yù)算部門應(yīng)建立本系統(tǒng)、本部門的政府采購控制措施,加強(qiáng)對下屬預(yù)算單位政府采購工作的監(jiān)督管理。 

  對于2010年尚未執(zhí)行的預(yù)算項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)《上海市2010年政府采購集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定,對2010年預(yù)算編制中需納入政府采購的支出,預(yù)算單位要向主管預(yù)算部門提出調(diào)整撥付方式的申請,主管預(yù)算部門經(jīng)審核報市財政局批準(zhǔn)同意后,按政府采購程序辦理撥付。 

  (三)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度 

  根據(jù)財政部《關(guān)于加快地方預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度有關(guān)事項(xiàng)的通知》的要求,各預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)本單位的預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。一是對年度的政府采購項(xiàng)目,要嚴(yán)格按照政府采購資金的審核流程安排好時間,加快政府采購項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度。二是要嚴(yán)格按照國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定確定支付方式,強(qiáng)化支付管理,保證財政資金規(guī)范使用。三是要對照《中資銀行賬號規(guī)則表》(詳見附件)審核集中支付業(yè)務(wù)中收款單位的銀行賬號,確保財政資金準(zhǔn)確、及時到賬,切實(shí)減少退票等情況的發(fā)生。 

  二、認(rèn)真做好對賬工作 

  今年是預(yù)算執(zhí)行新舊系統(tǒng)轉(zhuǎn)換的第一年,各預(yù)算單位必須統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識,充分重視,切實(shí)做好對賬工作,為年度決算工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。 

  (一)做好月度對賬工作 

  為確保年終對賬的準(zhǔn)確、快速,各預(yù)算單位應(yīng)認(rèn)真做好日常對賬工作,特別是11月份的對賬工作。對賬過程中如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)及時反饋市財政局業(yè)務(wù)處室進(jìn)行確認(rèn)調(diào)整;核對無誤的,由預(yù)算單位于2010年12月15日前,將蓋章確認(rèn)后的《預(yù)算單位對賬單》集中報送市財政局各業(yè)務(wù)處室。市財政局各業(yè)務(wù)處室要督促預(yù)算單位做好對賬工作。 

  (二)做好年終對賬工作 

  年終對賬工作分為撥款對賬和額度對賬: 

  1.撥款對賬內(nèi)容包括各單位分別預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外的列支科目和列支金額等。第一次對賬時間為2010年12月25日,預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)下發(fā)的對賬單認(rèn)真核對,并將核對信息于2010年12月30日反饋市財政局各業(yè)務(wù)處室。第二次對賬時間為2011年1月3日(遇節(jié)假日順延),市財政局根據(jù)第二次對賬反饋的信息核準(zhǔn)后蓋章下發(fā)正式對賬單,預(yù)算單位以此作為會計核算和編報決算的依據(jù)。 

  2.年終額度對賬指實(shí)行國庫單一賬戶體系的預(yù)算單位和代理銀行對截止至2010年12月25日的當(dāng)年授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對賬簽證。由代理銀行于2010年12月25日向預(yù)算單位下發(fā)零余額賬戶和專用存款賬戶的“銀行存款對賬單”、“授權(quán)支付額度對賬單”。零余額賬戶對賬內(nèi)容包括分“類”、“款”、“項(xiàng)”的財政支出當(dāng)月發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計發(fā)生數(shù);專用存款賬戶對賬內(nèi)容包括當(dāng)月收支發(fā)生數(shù)和當(dāng)年累計收支發(fā)生數(shù)。預(yù)算單位核對后,將核對信息反饋代理銀行。代理銀行于2010年12月26日將預(yù)算單位零余額賬戶額度余額全部注銷。預(yù)算單位在2010年12月25日后即可對2011年的部門預(yù)算執(zhí)行提出額度申請和撥款申請。 

  三、認(rèn)真做好年終關(guān)賬工作 

  (一)各市級預(yù)算單位政府采購自行采購和集中采購最后付款的截止日期為2010年12月20日。各預(yù)算單位應(yīng)對本單位政府采購項(xiàng)目及時梳理,對年內(nèi)要付款的項(xiàng)目按規(guī)定流程2010年12月10日前完成向市財政局提出支付申請。 

  (二)財政直接支付撥款和未實(shí)行國庫單一賬戶體系的預(yù)算單位財政撥款截止日期為2010年12月20日。各預(yù)算單位對本單位尚未執(zhí)行的預(yù)算要早做安排,對年內(nèi)要付款的項(xiàng)目按規(guī)定流程2010年12月10日前完成向市財政局提出支付申請。 

  (三)實(shí)行國庫單一賬戶體系的預(yù)算單位零余額賬戶財政授權(quán)支付截止日期為2010年12月25日。主管預(yù)算部門應(yīng)2010年12月10日前將下屬預(yù)算單位的用款計劃匯總后報送市財政局。 

 

上海市財政局 
二O一O年九月十七日 

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