2019年3月注冊理財(cái)規(guī)劃師考前復(fù)習(xí)真題100道

距離2019年3月aci注冊理財(cái)規(guī)劃師考試還有不到兩周的時(shí)間，相信許多考生都在進(jìn)行緊張的復(fù)習(xí)。在考前復(fù)習(xí)中，做一些歷年真題是十分必要的。因此為了考生們的備考刷題，環(huán)球網(wǎng)校理財(cái)規(guī)劃師頻道為您整理了“2019年3月注冊國際理財(cái)規(guī)劃師復(fù)習(xí)真題100道”，幫助大家進(jìn)行考前沖刺，請各位考生認(rèn)真完成以下模擬試題。

專業(yè)能力

(1～100題，共100道題，滿分為100分)

一、單項(xiàng)選擇題(1～70題，每題1分，共70分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)?/p>

答案，請?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

l、在客戶辦理現(xiàn)金儲(chǔ)蓄的時(shí)候，( )方式比較適合剛參加工作，需逐步積累每月結(jié)余的客戶，該方式的起存點(diǎn)金額為( )元。

A.定活兩便 5 B.定活兩便 50

C.零存整取 5 D.零存整取 50

2. 貨幣市場基金是有效的現(xiàn)金管理工具，它的投資收益按天計(jì)算，每日都有利息收入，每月分紅結(jié)轉(zhuǎn)為( )，分紅所得稅率為( )。

A.基金凈值 20% B.基金凈值 0

C.基金份額 20% D.基金份額 0

3. 與銀行對錯(cuò)款人的資信條件近乎苛刻的要求相比，典當(dāng)行對客戶的信用要求( )，而且典當(dāng)行的抵押物要求是( )。

A.幾乎為零：動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn) B.較高;動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)

C.較低;動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn) D.幾乎為零;不動(dòng)產(chǎn)

4. 住房投資是指將住房看成投資工具，通過( )上升來應(yīng)對通貨膨脹，獲得投資收益以期望資產(chǎn)保值或增值，在國外住房投資有時(shí)還被用來避稅，在我國住房投資避稅( )。

A.住房價(jià)格;作用不大 B.住房價(jià)格;使用廣泛

C.房租;作用不大 D.房租;使用廣泛

5. 理財(cái)規(guī)劃師在了解客戶的購房需求后，應(yīng)幫助其確定購房目標(biāo)，購房的目標(biāo)不包括( )。

A.計(jì)劃購房的時(shí)間 B.希望的居住面積

C.屆時(shí)房價(jià) D.房屋未來增值潛力

6. 在購房規(guī)劃的流程中，人們的居住需求由空間需求和環(huán)境需求等因素決定，其中，環(huán)境需求的決定因素主要是( )。

A.家庭人口 B.生活品質(zhì)

C.購房年齡 D.居住年數(shù)

7. 個(gè)人綜合消費(fèi)貸款是銀行向借款人發(fā)放的用于指定消費(fèi)用途的人民幣( )貸款。

A.抵押 B.擔(dān)保

C.質(zhì)押 D.信用

8. 留學(xué)貸款的擔(dān)保抵押方式中信用擔(dān)保要求，以第三方提供連帶責(zé)任擔(dān)保的、若保證人為銀行認(rèn)可的法人，貨款額度為( );若是銀行認(rèn)可的自然人，貨款額度為( )。

A.全額;50萬元人民幣 B.全額;20萬元人民幣

C.50萬元人民幣;全額 D.20萬元人民幣;全額

9. 教育理財(cái)產(chǎn)品是家庭理財(cái)組合的一部分，對于大多數(shù)工薪階層來說，在選擇教育理財(cái)產(chǎn)品的時(shí)候，應(yīng)該全面權(quán)衡，下面各項(xiàng)金融產(chǎn)品的屬性在作為教育理財(cái)產(chǎn)品備選的考慮中，其優(yōu)先排序順序?yàn)? )。

A.安全性，利率風(fēng)險(xiǎn)，收益性 B.安全性，收益性，期限性

C.安全性，收益性，利率風(fēng)險(xiǎn) D.收益性，安全性，期限性

10. 李女士的女兒今年9月進(jìn)入大學(xué)讀書，孩子入學(xué)之際，她已經(jīng)為孩子積累了15萬元的教育金，該基金的收益率為8%，李女士希望女兒四年大學(xué)讀完后繼續(xù)去國外深造，大學(xué)每年的學(xué)費(fèi)生活費(fèi)為3萬元，到她畢業(yè)那年的9月去國外讀書，李女士打算每月為女兒的該教育基金存入3000元，按后付年金計(jì)算，則屆時(shí)她女兒的國外留學(xué)基金約為( )元。

A.222823 B.223950

C.237940 D.228252

11. 小鄭為積累退休養(yǎng)老金，準(zhǔn)備了20萬元存款，該筆存款屬于退休養(yǎng)老生活的( )道防線。

A.第一 B.第四

C.第二 D.第三

12. 某客戶咨詢社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，了解到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一，其所遵循的原則不包括( )。

A.保障自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的生活 B.管理服務(wù)社會(huì)化

C.公平與效率相結(jié)合 D.分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果

13. 我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的運(yùn)行方式。其中個(gè)人賬戶的存儲(chǔ)額只能用于職工養(yǎng)老，不得提前支取，職工調(diào)動(dòng)時(shí)，個(gè)人賬戶里的存儲(chǔ)額全部隨同轉(zhuǎn)移，職工或退休人員死亡，個(gè)人賬戶中的個(gè)人繳費(fèi)部分( )。

A.自動(dòng)歸零 B.用于支付此人的喪葬費(fèi)用

C.轉(zhuǎn)入社會(huì)統(tǒng)籌賬戶 D.可以繼承

14. 國務(wù)院2005年發(fā)布的《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》明確要求，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員都要參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，繳費(fèi)基數(shù)統(tǒng)一為( )，繳費(fèi)比例為( )。

A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY;8% B.當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY ;20%

(C全國上年度在崗職工平均工資;8% D.全國上年度在崗職工平均工資;20%

15. 企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機(jī)構(gòu)，其具體的職責(zé)不包括( )。

A.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

C.編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告

D.收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付年金

16. 姜先生作為其金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控部門的領(lǐng)導(dǎo)，從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作多年，深知風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性，他知道人們在一定的時(shí)間和空間可以發(fā)揮主觀能動(dòng)性改變其種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的( )，但絕對不可能徹底消滅風(fēng)險(xiǎn)。

A.頻率 B.損失程度

C.頻率和損失程度 D.可能性

17. 唐先生打算購買商業(yè)保險(xiǎn)，但是不知道如何確定保險(xiǎn)金額，咨詢理財(cái)規(guī)劃師，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，可以根據(jù)未來收入的現(xiàn)值來確定，這種方法被稱為( )。

A.生命價(jià)值法 B.需求法

C.資本保留法 D.風(fēng)險(xiǎn)處理法

18. 保險(xiǎn)體現(xiàn)的是“我為人人，人人為我”的思想，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，被稱為( )。

A.風(fēng)險(xiǎn)回避 B.損失控制

C.風(fēng)險(xiǎn)自留 D.風(fēng)險(xiǎn)分散

19. 作為一名社會(huì)人，之所以需要購買保險(xiǎn)，不僅僅體現(xiàn)的是風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，還體現(xiàn)出自己的生命價(jià)值，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來看，人的生命價(jià)值在于( )。

A.其賺取的金錢的數(shù)額

B.其賺取的金錢收入滿足自己所需成本

C.其賺取的金錢收入滿足他人所需成本

D.其賺取的金錢收入超過自己維持所需成本以后，對于其財(cái)務(wù)依賴者有金錢的價(jià)值

20. 周護(hù)士在醫(yī)院工作多年，她告訴病人，在基本醫(yī)療保險(xiǎn)之上，被保險(xiǎn)人的超額醫(yī)療費(fèi)超過一定的免賠額之后，按照一定比例獲得賠償?shù)碾U(xiǎn)種，被稱為( )。

A.補(bǔ)償大病醫(yī)療保險(xiǎn) B.重大疾病保險(xiǎn)

C.一般疾病保險(xiǎn) D.綜合醫(yī)療保險(xiǎn)

2l、孫先生三年前為母親購買了一份人身保險(xiǎn)，年齡誤報(bào)小一歲，保險(xiǎn)公司無法解除保險(xiǎn)合同，這時(shí)因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同具有( )。

A.完整合同條款 B.不可抗辯條款

C.寬限期條款 D.復(fù)效條款

22. 唐先生剛剛購買了一輛價(jià)值88萬元的SUV型越野車，并分別向甲、乙、丙三家保險(xiǎn)公司投保，保險(xiǎn)金額分別為20萬元，25萬元和35萬元，這屬于( )。

A.重復(fù)保險(xiǎn) B.再保險(xiǎn)

C.責(zé)任保險(xiǎn) D. 共同保險(xiǎn)

23. 吳先生購買保險(xiǎn)多年，近日由于某種特殊原因，于是決定退保，找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢退?，F(xiàn)金價(jià)值的問題，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，( )不屬于退?，F(xiàn)金價(jià)值的形式。

A.現(xiàn)金 B.與原保單同類的減額繳清保險(xiǎn)

C.保險(xiǎn)金額不動(dòng)的展期定期保險(xiǎn) D.與原保單同類的增額繳清保險(xiǎn)

24. 隨著生活水平、醫(yī)療水平的提高，我國人口的壽命逐年增加，保險(xiǎn)公司在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候需要充分考慮到未來死亡率的變化，一般來說( )。

A.實(shí)際死亡率會(huì)低于定價(jià)使用的生命表 B.實(shí)際死亡率會(huì)高于定價(jià)使用的生命表

C.實(shí)際死亡率會(huì)等于定價(jià)使用的生命表 D. 實(shí)際死亡率會(huì)高于預(yù)期死亡率

25. 姜先生打算為剛剛出生的孫子購買一份人身保險(xiǎn)，理財(cái)規(guī)劃師告訴他不能購買，因?yàn)樗麑O子不具有可保利益，關(guān)于可保利益的說法不正確的是( )。

A.可保利益不是保險(xiǎn)標(biāo)的的本身 B.可保利益是保險(xiǎn)合同的客體

C.可保利益是保險(xiǎn)合同生效的依據(jù) D.可保利益是保險(xiǎn)合同的利益

26. 接上題，姜先生不明白購買保險(xiǎn)為什么要具有可保利益，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知可保利益的作用不包括( )。

A.防止賭博行為的發(fā)生 B.防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生

C.防止保險(xiǎn)公司虧損的發(fā)生 D.防止糾紛的發(fā)生

27. 鄭小姐為價(jià)值20萬元的家電投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為30萬元，不久前，鄭小姐的家電遭受損失10萬元，則保險(xiǎn)公司應(yīng)該賠償( )。

A.2.5 B.5

C.10 D.20

28. 云先生為企業(yè)財(cái)產(chǎn)投保了巨額財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的事故后，并未及時(shí)進(jìn)行索賠，理財(cái)規(guī)劃師告訴他，其索賠時(shí)效不應(yīng)該起過( )年。

A.2 B.3

C.4 D.5

29. 被保險(xiǎn)人趙小姐罹患重大疾病，獲得保險(xiǎn)公司賠付35萬元，其花費(fèi)醫(yī)藥費(fèi)合計(jì)22萬元，“凈賺”13萬元，找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知( )屬于損失補(bǔ)償原則的例外。

A.財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) B.補(bǔ)償性健康保險(xiǎn)

C.意外傷害保險(xiǎn) D.責(zé)任保險(xiǎn)

30. 理財(cái)規(guī)劃師在進(jìn)行投資規(guī)劃時(shí)，首先要做的是全面了解客戶的財(cái)務(wù)信息，對客戶的基本情況有一個(gè)較為準(zhǔn)確的把握，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行投資相關(guān)信息的分析以及客戶需求分析，其中對客戶投資相關(guān)信息的分析中關(guān)于客戶家庭預(yù)期收入信息的分析不包括( )。

A.客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的用途 B.客戶各項(xiàng)預(yù)期家庭收入的來源

C. 客戶各項(xiàng)預(yù)期收入的規(guī)模 D.客戶預(yù)期家庭收入的結(jié)構(gòu)

31. 投資目標(biāo)是指客戶通過投資規(guī)劃所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)或者期望，客戶的投資目標(biāo)按照實(shí)現(xiàn)的時(shí)間進(jìn)行分類，可以劃分為短期目標(biāo)、中期目標(biāo)和長期目標(biāo)，其中，對于短期投資目標(biāo)，理財(cái)規(guī)劃師一般應(yīng)該建議采用流動(dòng)性較好的投資產(chǎn)品，( )一般不在考慮之列。

A.貨幣市場基金 B.短期債券

C.債券基金 D.定期存款

32. 資產(chǎn)組合理論中，投資者的選擇應(yīng)該實(shí)現(xiàn)兩個(gè)相互制約的目標(biāo)----預(yù)期收益率的最大化和收益率不確定性的最小化之間的某種平衡，因而投資者在決策中只關(guān)心投資收益率的( )和( )。

A.均值;協(xié)方差 B.均值;方差

C.期望;相關(guān)系數(shù) D.期望;協(xié)方差

33. 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)在狹義上是指投資管理業(yè)務(wù)，如證券投資基金的管理，廣義上包括全面的資產(chǎn)管理服務(wù)，目前世界上的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)主要包括( )和私人客戶資產(chǎn)管理等部分。

A.基金管理、養(yǎng)老金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理 B. 基金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理

C.基金管理、養(yǎng)老金管理 D.養(yǎng)老金管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理

34. ( )及其未來變動(dòng)趨勢是理財(cái)規(guī)劃師判斷投資組合收益與風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)方向的基礎(chǔ)。

A.宏觀經(jīng)濟(jì)政策 B.宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況

C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策 D.產(chǎn)業(yè)運(yùn)行狀況

35. 中國香港股市的H股長期以來存在著明顯相對于A股的折價(jià)現(xiàn)象，但作為理財(cái)規(guī)劃師，也需要關(guān)注港股的風(fēng)險(xiǎn)相比較A股投資又增加了若干額外的風(fēng)險(xiǎn)，( )不屬于上述風(fēng)險(xiǎn)之列。

A.賣空風(fēng)險(xiǎn) B.匯率風(fēng)險(xiǎn)

C.漲跌幅風(fēng)險(xiǎn) D.利率風(fēng)險(xiǎn)

36. 上市公司對股東的分紅有現(xiàn)金股利和股票股利，交易所依據(jù)分紅的不同會(huì)在投票簡稱上進(jìn)行提示，在股票名稱前加DR表示( )。

A.除權(quán) B.除息

C.權(quán)息同除 D.復(fù)權(quán)

37. 在投資規(guī)劃流程中，( )主要根據(jù)客戶的投資目標(biāo)和對風(fēng)險(xiǎn)收益的要求，將客戶的資金在各種類型資產(chǎn)上進(jìn)行配置，確定用戶各種類型資產(chǎn)的資金比例。

A.客戶分析 B.證券選擇

C.資產(chǎn)配置 D.投資評價(jià)

38. 小李5年前買了某債券，期限10年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率5。8%，若該債券到期收益率為4。9%，則小李可將該債券出售獲得( )元。

A.1990.15 B.1039。49

C.1368。79 D.1667。76

39. 馮先生持有某公司發(fā)行的優(yōu)先股，此優(yōu)先股規(guī)定，該年公司所獲得的盈利不足以按規(guī)定的股利分配時(shí)，持有此類優(yōu)先股的股東不能要求公司在以后的年度中予以補(bǔ)發(fā)，此種優(yōu)先股是( )。

A.累積優(yōu)先股 B.可收回優(yōu)先股

C.非累積優(yōu)先股 D.不可收回優(yōu)先股

40. 在一個(gè)成熟的證券市場中，上市公司總是在股票價(jià)值與市場價(jià)格( )時(shí)，實(shí)施增發(fā)計(jì)劃，而在股票價(jià)值被市場價(jià)格( )時(shí)實(shí)施回購計(jì)劃。

A.相當(dāng)或被高估;低估 B.完全相同;低估

C.相當(dāng)或被低估;高估 D.完全相同;高估

41. 劉波剛買入的某股票，價(jià)格為40元，它最近12個(gè)月的收益是每股4元，其中有2元已經(jīng)作為股利被支付給股東，如果預(yù)期盈利增長率為每年8%，必要回報(bào)率為12%，那么該股票合理的市盈率(非實(shí)際市盈率)為( )倍。

A.10.00 B.12。50

C.13。50 D.50。00

42. 理財(cái)規(guī)劃師出于謹(jǐn)慎的考慮，主要對經(jīng)常性收入部分的未來變化情況進(jìn)行預(yù)測，由于經(jīng)常性收入項(xiàng)目多半有其固定的預(yù)期基礎(chǔ)，理財(cái)規(guī)劃師的工作重點(diǎn)是確定各種變化比率，( )不是理財(cái)規(guī)劃師需要關(guān)注的比率。

A.通貨膨脹率 B.投資收益率

C.存款準(zhǔn)備金率 D.稅率

43. 某客戶購買了美股股指期貨產(chǎn)品，理財(cái)規(guī)劃師提醒其注意風(fēng)險(xiǎn)，在股指期貨本身具有的風(fēng)險(xiǎn)中，( )不是其一般風(fēng)險(xiǎn)因素。

A.信用風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn) D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

44. 某客戶投資的指數(shù)型基金，通過指數(shù)化投資和積極投資的有機(jī)結(jié)合，為求基金收益率超越證券市場指數(shù)增長率，謀求基金資產(chǎn)的長期增值，該指數(shù)基金是 ( )基金。

A.被動(dòng)指數(shù)基金 B.優(yōu)化指數(shù)型

C. ETF指數(shù) D. LOF指數(shù)

45. 小張購買了某離岸基金，該種基金的特點(diǎn)是( )。

A.兩頭在外 B.兩頭在內(nèi)

C.在發(fā)行國募集，到國外投資 (D在國外募集，到發(fā)行國投資

46. 關(guān)于個(gè)人所得稅的按“次”征收，不符合稅法規(guī)定的有( )。

A.勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于一次性收入的，以取得該項(xiàng)收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅

B.勞務(wù)報(bào)酬所得中，屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次所得

C.同一作品先在報(bào)刊連載后出版，視為一次稿酬所得合并征稅

D.財(cái)產(chǎn)租賃所得，以一個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次，計(jì)算個(gè)人所得稅

47. 張巖持有某上市公司的股票20000股，該上市公司2007年度的利潤方案為每10股送3股，并于2008年6月份實(shí)施，該股票的面值為每股1元。上市公司應(yīng)扣繳張巖的個(gè)人所得稅( )元。

A.200 B.600

C.800 D.1000

48. 關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅征收的表述正確的是( )。

A.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者的工資按“工資、薪金所得”征收

B.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者及其家庭發(fā)生的生活費(fèi)用與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用難以劃分的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定分?jǐn)偙壤瑩?jù)此計(jì)算確定的屬于生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除

C.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的投資者興辦兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)的，企業(yè)的年度經(jīng)營虧損可以跨企業(yè)彌補(bǔ)

(D實(shí)行查賬征稅方式的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)改為核定征稅方式后，在查賬方式下認(rèn)定的年度經(jīng)營虧損未彌補(bǔ)完的部分，不得再繼續(xù)彌補(bǔ)

49. 火車出軌，飛機(jī)失事等事故發(fā)生，首先讓人們想到保險(xiǎn)，保險(xiǎn)雖然在我們國家發(fā)展的時(shí)間不長，但是其功能日益重要，下列說法不正確的是( )。

A.保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)行為 B.保險(xiǎn)是一種風(fēng)險(xiǎn)控制的行為

C.保險(xiǎn)是一種金融行為 D.保險(xiǎn)是一種分?jǐn)倱p失的行為

50. 董先生作為公司老總，深知保險(xiǎn)的重要性，為企業(yè)財(cái)產(chǎn)投保了巨額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，董先生可以分次交清保費(fèi)，一般一年不能超過( )次。

A.2 B.3

C.4 D.5

51. 蔣小姐打算購買人身保險(xiǎn)，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，理財(cái)規(guī)劃師對于人身保險(xiǎn)的解釋不正確的是 ( )。

A.人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的身體和壽命 B.人身保險(xiǎn)不適用損失補(bǔ)償原則

C.人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的可以估計(jì) D.人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限具有長期性

52. 小林2008年取得特許權(quán)使用費(fèi)共兩次，一次收入為3000元，另一次收入為4500元，則他為這兩次特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為( )元。

A.1500 B.1340

C.1200 D.1160

53. 某歌星今年6月參加一場演唱會(huì)，取得出場費(fèi)收入80000元，將其中30000元通過當(dāng)?shù)亟逃龣C(jī)構(gòu)捐贈(zèng)給希望小學(xué)，則該歌星此次取得的出場費(fèi)收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為( )元。

A.8200 B.10000

C.8000 D.11440

54. 于先生與王小姐二人相戀多年，決定于2008年9月結(jié)婚，婚前于先生的父親為于先生首付20萬元，貸款80萬元購買了房屋一套用于結(jié)婚，產(chǎn)權(quán)登記在于先生名下。婚后二人對房屋進(jìn)行了裝修，并在房屋內(nèi)舉行了婚禮。一年以后二人離婚，婚姻存續(xù)期間二人共償還貸款12萬元。離婚時(shí)房屋市價(jià)120萬元，其他家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)40萬元，則該房屋屬于( )。

A.于先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn) B.王小姐的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

C.婚后共同財(cái)產(chǎn) D.二人合伙共有的財(cái)產(chǎn)

55. 接上題，二人離婚時(shí)王小姐可分得 ( )萬元的財(cái)產(chǎn)。

A.30 B.36

C.20 D.26

56. 接上題，房屋貸款屬于( )。

A.于先生婚前的個(gè)人債務(wù) B. 王小姐的婚前個(gè)人債務(wù)

C.夫妻共同債務(wù) D. 于先生的婚后個(gè)人債務(wù)

57. 鄭先生與鄭女士1986年登記結(jié)婚，婚后生有一子濤濤，2009年濤濤13歲時(shí)二人因感情不和起訴離婚，則( )。

A.濤濤被判給鄭先生 B.濤濤被判給鄭女士

C.看濤濤和誰比較親近 D.主要征求濤濤的意見

58. 錢老先生是一位孤寡老人，為了有人能照顧自己的晚年生活，與鄰居張先生簽訂了遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議，約定張先生負(fù)責(zé)為錢老先生養(yǎng)老，錢老先生將價(jià)值20萬元的房產(chǎn)贈(zèng)給張先生，2009年錢老先生突發(fā)心臟病，在送往醫(yī)院的途中錢老先生留下口頭遺囑，將房產(chǎn)贈(zèng)給一位朋友，并指定兩位護(hù)士為遺囑見證人，則錢老先生去世后房產(chǎn)歸( )。

A.朋友 B.張先生

C.國家 D.朋友、張先生平分

59. 接上題，錢老先生的口頭遺囑( )。

A.因見證人問題無效 B.因形式問題無效

C.因遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議問題無效 D.有效

60. 小強(qiáng)與妹妹小蘭的父母在小強(qiáng)10歲時(shí)因車禍身亡，兄妹二人隨奶奶一同生活，除此之外二人沒有其他親屬，2009年小強(qiáng)因病去世，留有父母遺囑的10萬元遺產(chǎn)，則小蘭可以獲得 ( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.5

C.10 D.20

61. 理財(cái)規(guī)劃師出具的綜合理財(cái)規(guī)劃建議書的寫作過程不包括( )。

A.明確目的，制定計(jì)劃 B.搜集材料，分類匯總

C.一鼓作氣，運(yùn)思行文 D.目標(biāo)明確，正文規(guī)范

62. 綜合理財(cái)規(guī)劃建議書寫作的操作要求不包括( )。

A.全面 B.精確

C.細(xì)致 D.有條理

63. 通貨膨脹率應(yīng)反映在綜合建議書的( )部分。

A.前言 B.假設(shè)

C.正文 D.結(jié)尾

64. 資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物一欄不包括( )。

A.定期存款 B.短期期債券

C.貨幣市場基金 D.人壽保險(xiǎn)現(xiàn)金價(jià)值

65. 理財(cái)規(guī)劃建議書正文的寫作一般包括( )步驟。

A.八個(gè) B.六個(gè)

C.五個(gè) D.四個(gè)

66. 某客戶2008年的10月首付30萬元，貸款90萬元購買了房屋一套，購買當(dāng)月開始還款，貸款期限30年，采用等額本息還款法，貸款利率為5。34%，則該客戶2009年資產(chǎn)負(fù)債表的房屋貸款應(yīng)為( )萬元。

A.69.12 B.72。15

C.79.18 D.88。43

67. 接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的負(fù)債收入比率為( )。

A.62.75% B.58。12%

C.52.16% D.48。19%

68. 接上題。負(fù)債收入比率的標(biāo)準(zhǔn)值是( )。

A.10% B.40%

C.50% D.70%

69. 保險(xiǎn)的雙十原則是指( )。

A.保額是年結(jié)余的10倍 B.保額是年收入的10%

C.保費(fèi)是年可支配收入的10% D.保費(fèi)是年結(jié)余的10倍

70. 通常家庭意外現(xiàn)金儲(chǔ)備的額度( )。

A.占資產(chǎn)的10% B.占資產(chǎn)的5%

C.每月支出的3-6倍 D.視家庭結(jié)構(gòu)而定

二、案例選擇題(71～100題，每題1分，共30分。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?/p>

請?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑)

案例一：小顧和小時(shí)計(jì)劃年底結(jié)婚，5年后買房，目前小顧稅前月收入6000元，小時(shí) 為5000元，租房居住，二人已經(jīng)儲(chǔ)蓄8萬元，其中5萬元用于結(jié)婚各項(xiàng)開支，其余3萬元作為購房基金的首期儲(chǔ)蓄，開展基金投資，并且每月工資的25%(以稅前收入為基礎(chǔ))作為基金定投，持續(xù)投入該基金，其基金組合的年收益率為8%。

假設(shè)他們買房時(shí)的銀行貸款利率為6。3%，貸款期限為25年，不考慮他們的工資增長。

根據(jù)案例一回答71-74題：

7l、在理財(cái)規(guī)劃中，符合合理的房貸月供與稅前月總收入的比例為 ( )。

A.50% B.25%

C.35% D.45%

72. 如果按照上一問的比例從工資收入中支付月供，在不考慮稅收的情況下，他們可以承擔(dān)的貸款總額為( )元。

A.414929 B.248958

C.746873 D.580901

73. 如果按月計(jì)算，則小顧和小時(shí)的購房基金在買房時(shí)可以有( )元的積累。

A.44695 B.202061

C.246757 D.276554

74. 如果他們將上述購房基金的積累額度與可負(fù)擔(dān)貸款總額確定為購房總預(yù)算，則其貸款占房屋總價(jià)的比例為 ( )。

A.62.71% B.60。01%

C.70.18% D.68。33%

案例二;老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業(yè)，現(xiàn)為某超市財(cái)務(wù)人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價(jià)為90萬元。

老王目前有60萬元的儲(chǔ)蓄，他預(yù)算60歲退休后每月生活費(fèi)5000元，假設(shè)老王預(yù)期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲(chǔ)蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5%，退休后全部轉(zhuǎn)化為存款，年收益為3%。

根據(jù)案例二回答75-79題：

75. 老王退休時(shí)的退休基金缺口為( )元。

A.170545 B.167909

C.613527 D.296956

76. 為了彌補(bǔ)資金缺口，老王每月工資最多能夠消費(fèi)的金額為( )元。

A.5478 B.2789

C.6574 D.6552

77. 考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將來結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付 ( )元的首付款。

A.1046855 B.837484

C.1164050 D.931240

78. 考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現(xiàn)有的房子賣掉，同時(shí)將其60萬元的儲(chǔ)蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時(shí)，老王的退休金缺口為( )元。

A.613781 B.676987

C.611145 D.674351

79. 既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可以節(jié)省開支，屆時(shí)每月退休生活費(fèi)為2500元(含租費(fèi))，則其每月還需要向其基金投入( )元。

A.713 B.724

C.1250 D.1261

案例三：今年5月，張先生與唐小姐剛剛結(jié)婚，近日打算購買新房，于是找到好友韓先生，借款50萬元，約定明年的這個(gè)時(shí)候全額歸還。結(jié)婚后，張先生為唐小姐購買了一份保額為50萬元的人身保險(xiǎn)，受益人未定，張先生、唐小姐的父母均健在，兩人未有小孩。

根據(jù)案例三回答80~83題

80. 為了更好的獲得韓先生的信任，保證償還借款，張先生可以購買( )元。

A.責(zé)任保險(xiǎn) B.信用保險(xiǎn)

C.人身保險(xiǎn) D.保證保險(xiǎn)

8l、張先生為唐小姐購買的人身保險(xiǎn)的當(dāng)事人包括( )。

A.唐小姐 B.張先生

C.張先生的父母 D.唐小姐的父母

82. 張先生為唐小姐購買的人身保險(xiǎn)的受益人包括( )。

A.唐小姐 B.張先生、唐小姐的父母

C.張先生的父母 D.唐小姐、張先生的父母

83. 假設(shè)唐小姐發(fā)生保險(xiǎn)合同的約定的事故導(dǎo)致身亡，保險(xiǎn)公司給付保險(xiǎn)金，說法正確的是( )。

A.此保險(xiǎn)金不能用于償還債務(wù) B.張先生可以獲得20萬元

C.此保險(xiǎn)金可用于償還債務(wù) D.張先生可以獲得50萬元

案例四：潘先生投資某債券，該債券面額1000元，息票率為10%，每年付息，期限10年。

根據(jù)案例四回答84-87題：

84. 如果發(fā)行時(shí)市場利率為8%，則潘先生購買該債券的價(jià)格為( )元。

A.1135.90 B.1134。20

C.1022。36 D.3607。58

85. 如果潘先生在持有至第三年末時(shí)出售該債券，當(dāng)時(shí)市場利率為8。7%。則潘先生出售該債券的價(jià)格為( )元。

A.1135.9 B.1134。20

C.1104。13 D.1066。09

86. 接上題，潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為( )。

A.7.89% B.7。94%

C.6。40% D.8。00%

87. 如果潘先生每年須就其所獲得的利息支付20%的利息所得稅，則潘先生在第三年末出售該債券時(shí)所實(shí)際獲得的持有期年化收益率為( )。

A.6.17% B.4。82%

C.5。10% D.6。22%

案例五：馮先生與馮女士1988年結(jié)婚，婚后有一子馮寧，一女馮玉。1992年馮先生因意外去世，留下5萬元遺產(chǎn)。1995年，馮女士帶著兩年孩子改嫁給趙先生。結(jié)婚初期二人感情融洽，對孩子視如已出，并出資10萬元與朋友同共經(jīng)營了一家公司，占有50%的股份。1998年馮先生的父親去世，留有遺產(chǎn)6萬元，并留下自遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)留給妻子姜昕，馮先生還有一個(gè)殘疾的妹妹，靠著母親生活。2000年趙先生在生意中結(jié)識(shí)了金女士，并很快發(fā)展為情人關(guān)系，2001年，二人生有一子趙金，趙先生為金女士購買了一套價(jià)值30萬元的房產(chǎn)。2005年趙先生的父親去世，留有遺產(chǎn)40萬元，在遺產(chǎn)分割前趙先生也因意外去世，趙先生的公司價(jià)值100萬元，其他家庭財(cái)產(chǎn)80萬元，趙先生是獨(dú)生子女，母親已過世。

根據(jù)案例五回答88-95題;

88. 馮先生及其父親去世后，馮寧可繼承( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.1

C.2 D.3

89. 馮先生父親的遺產(chǎn)應(yīng)該按照( )來繼承。

A.法定繼承 B.遺囑繼承

C.遺贈(zèng) D.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

90. 馮先生及其父親去世后，馮女士可繼承( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.1

C.2 D.3

91. 趙先生的法定繼承人是( )。

A.馮女士 B.趙金

C.馮女士、趙金 D.馮女士、趙金、馮寧、馮玉

92. 30萬元的房產(chǎn)屬于 ( )。

A.趙先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn) B. 馮女士的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)

C.婚后共同財(cái)產(chǎn) D.金女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)

93. 趙先生去世時(shí)，趙先生與馮女士的家庭財(cái)產(chǎn)共計(jì)( )萬元。

A.90 B.160

C.170 D.200

94. 趙先生及其父親去世時(shí)，馮女士可繼承( )萬元的遺產(chǎn)。

A.0 B.30

C.40 D.50

95. 馮女士共有財(cái)產(chǎn)( )萬元。

A.80 B. 110

C. 111 D.125

案例六：2009年周先生每月稅前收入12000元，需繳納10%的三險(xiǎn)一金。每月生活日常支出5000元。房貸支出3000元，周先生現(xiàn)有活期存款6萬元，定期存款30萬元，國債10萬元，股票20萬元，房貸余額15萬元。

根據(jù)案例六回答96～100題：

96. 周先生2009年現(xiàn)金流量表中工資薪金所得是( )。

A.107920 B.112980

C.127380 D.144000

97. 周先生的結(jié)余比率為( )。

A.11.05% B.15。03%

C.24.63% D.33.33%

98. 年結(jié)余比率的參考值為( )。

A.10% B.30%

C.50% D.70%

99. 周先生的投資與凈資產(chǎn)比率是( )。

A.32.19% B.45.16%

C.58.82% D.62.79%

100. 投資與資產(chǎn)比率的參考值( )。

A.10% B.30%

C.50% D.70%

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