銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(3)

銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(3)

　　銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(1)

　　銀行從業(yè)《公司信貸》最新講義：貸款項目評估(2)

　　四、原輔料供給分析

　　原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量、價格、供應(yīng)來源、運輸距離及倉儲設(shè)施等情況的分析。每個項目所需的原輔料是多種多樣的，在項目評估階段，銀行沒有必要對項目所需的全部原輔料進(jìn)行分析評估，而是應(yīng)著重對幾種主要的或關(guān)鍵的原輔料的供給條件進(jìn)行分析評價。

　　原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：

　　(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求

　　(2)分析和評價原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項目的要求

　　(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響

　　(4)分析和評價原輔料的存儲設(shè)施條件

　　總之，銀行分析評估原輔料的供應(yīng)條件的目的是為了分析項目的主要投入物是否符合項目的要求、來源是否穩(wěn)定可靠、價格是否經(jīng)濟(jì)合理，從而進(jìn)一步分析評估項目的生產(chǎn)是否具有連續(xù)性和穩(wěn)定性，為項目貸款提供決策依據(jù)。

　　五、技術(shù)及工藝流程分析

　　銀行對項目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析就是分析比較項目的設(shè)計方案、生產(chǎn)工藝和設(shè)備造型等內(nèi)容，分析和評估項目生產(chǎn)規(guī)定產(chǎn)品的技術(shù)方案是否是最佳技術(shù)方案，分析和評估項目的生產(chǎn)(服務(wù))過程是否是在最經(jīng)濟(jì)的條件下得以實現(xiàn)。

　　1.產(chǎn)品技術(shù)方案分析

　　產(chǎn)品技術(shù)方案分析一方面要分析產(chǎn)品方案和市場需求狀況，另一方面要分析擬建項目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)綜合考慮市場需求、原料品種、工藝技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)效益等因素，并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國家標(biāo)準(zhǔn)、國際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對比。

　　2.工藝技術(shù)方案評估

　　工藝技術(shù)方案的分析評估是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，工藝技術(shù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的好壞和高低，對整個項目的設(shè)立及執(zhí)行有決定性影響。對項目工藝技術(shù)方案進(jìn)行分析評估的目的就是要分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術(shù)方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術(shù)方案是否是綜合效果最佳的工藝技術(shù)方案。

　　銀行在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析評估時，必須從以下幾個方面來考慮：

　　(1)工藝技術(shù)的先進(jìn)性和成熟性――試驗階段

　　(2)工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性

　　(3)工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量(兩點)

　　(4)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性――產(chǎn)業(yè)上下游、技術(shù)水平不能過高或過低

　　(5)工藝技術(shù)的經(jīng)濟(jì)合理性――維護(hù)或維修所需費用的高低

　　(6)技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟(jì)性――技術(shù)保證，工藝技術(shù)本身所具有的營運成本(人員、能耗物耗、維護(hù)運轉(zhuǎn)費等)

　　(7)工藝技術(shù)實施的可行性――工藝技術(shù)的實施條件具備

　　(8)工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響

　　總之，在進(jìn)行工藝技術(shù)方案的分析時，要分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會發(fā)展目標(biāo)相符合。對于我國來說，采用適用的先進(jìn)技術(shù)，不僅包括工業(yè)發(fā)達(dá)國家正在應(yīng)用的成熟技術(shù)，而且還應(yīng)包括其正在興起的新興技術(shù)，在不同部門和地區(qū)合理搭配使用，以保證在充分合理有效地利用現(xiàn)有資源的條件下，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展和實現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益。

　　3.設(shè)備評估

　　對設(shè)備進(jìn)行評估，就是要對投資項目設(shè)備的適應(yīng)性和先進(jìn)性進(jìn)行評估，研究項目所需設(shè)備的型號、規(guī)格、數(shù)量和來源等是否滿足項目的生產(chǎn)能力、技術(shù)裝備水平及能耗和物耗指標(biāo)的要求。設(shè)備的選擇要綜合考慮技術(shù)上是否先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)上是否合理等，力求統(tǒng)籌兼顧。

　　設(shè)備的選擇要根據(jù)實際情況區(qū)別對待。設(shè)備的選擇一般取決于生產(chǎn)工藝流程和生產(chǎn)規(guī)模的要求，以及對設(shè)備在技術(shù)、工藝等方面的要求。設(shè)備選擇評估的主要內(nèi)容一般有以下幾個方面：

　　(1)設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求

　　(2)選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性

　　(3)設(shè)備的配套性

　　(4)設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性

　　對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設(shè)備的物質(zhì)壽命。②設(shè)備的技術(shù)壽命。③設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命。設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟(jì)上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。

　　(5)設(shè)備的可靠性

　　總之，銀行對項目的設(shè)備選擇進(jìn)行分析評估，就是要分析項目的設(shè)備選擇是否符合項目的順利發(fā)展，是否能給項目帶來很好的收益。

　　4.工程設(shè)計方案的評估

　　銀行對工程設(shè)計方案進(jìn)行分析和評估，就是要分析工程設(shè)計方案是否經(jīng)濟(jì)合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設(shè)計方案的分析評估可以從以下兩個方面進(jìn)行分析。

　　(1)總平面布置方案分析――整體角度

　　項目總平面布置方案是以項目總平面圖表現(xiàn)的。在技術(shù)評估時，應(yīng)分析總圖布置的合理性，主要應(yīng)從以下幾個方面分析：是否滿足生產(chǎn)工藝流程流暢;是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求;布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運輸?shù)囊?是否符合衛(wèi)生、安全要求;能否節(jié)約用地，節(jié)約投資，經(jīng)濟(jì)合理?？偲矫鎴D的經(jīng)濟(jì)合理性是通過一系列的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)反映出來的，如土地利用系數(shù)、建筑系數(shù)、綠化系數(shù)、占地面積分析以及土石方量等。

　　(2)主要工程設(shè)計方案分析――具體實施角度

　　主要工程設(shè)計方案是指土建工程設(shè)計方案。土建工程包括：地基工程、一般土建工程、工業(yè)管道工程、電氣及照明工程、給排水工程、采暖工程及通風(fēng)工程等。土建工程的內(nèi)容是非常廣泛的，在項目的投資費用中所占的比例較大，在評估時應(yīng)認(rèn)真分析其主要工程內(nèi)容，并估算其主要工程量。

　?、?建筑工程方案分析――建筑面積、高度、結(jié)構(gòu)

　　建筑物的平面布置和樓層高度要適應(yīng)工藝和設(shè)備的需要，正確選擇廠房建筑的層數(shù)和層高，按工藝要求合理布置設(shè)備，按車間設(shè)備的平面布置安排柱網(wǎng)和工作空間。

　?、谑┕そM織設(shè)計分析。主要包括：施工方案分析、施工進(jìn)度分析、施工順序分析、建設(shè)材料供應(yīng)計劃分析。

　　總之，技術(shù)評估是一項非常復(fù)雜、專業(yè)性強的工作。要做好項目技術(shù)上的分析和評估，必須做到：

　　?配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的技術(shù)老師或技術(shù)人員。

　　?評估人員必須深入實際，調(diào)查研究項目的技術(shù)與設(shè)計方案，聽取企業(yè)、主管部門以及負(fù)責(zé)可行性研究技術(shù)人員的有關(guān)意見，避免主觀臆斷

　　?認(rèn)真核實各項技術(shù)方案指標(biāo)，包括技術(shù)指標(biāo)、投資指標(biāo)和經(jīng)營費用指標(biāo)，看其內(nèi)容是否合理，計算范圍是否統(tǒng)一，各項數(shù)據(jù)是否正確，可供選擇的方案是否具有可比性等。

　　?搞好方案的定量分析，進(jìn)行備選方案的綜合技術(shù)評估，這是最關(guān)鍵的評估環(huán)節(jié)。

　　?對大型項目，特別是現(xiàn)代化的聯(lián)合企業(yè)，應(yīng)通盤考慮由于該項目的興建所帶來的一系列新的技術(shù)問題、經(jīng)濟(jì)問題、社會問題，從宏觀上搞好多層次的技術(shù)評估，幫助企業(yè)從發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)角度考慮技術(shù)問題。

　　六、項目環(huán)境條件分析

　　銀行對項目環(huán)境條件進(jìn)行分析就是要對擬建項目的人力、物力、財力等資源，以及相關(guān)協(xié)作配套項目和環(huán)境保護(hù)工作等方面進(jìn)行審查分析，并且在此基礎(chǔ)上對廠址選擇、總體方案、項目工程進(jìn)度安排的合理性及是否符合國家有關(guān)部門的規(guī)定和要求等做出定性結(jié)論和提出建議，分析項目的環(huán)境條件是否對項目的順利發(fā)展提供了有力的保障。

　　項目的環(huán)境條件主要包括項目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件，既有項目自身系統(tǒng)的內(nèi)部條件，又有為其配套協(xié)作的外部條件;既有可以控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有較難掌握的動態(tài)的不確定性的條件。因此，在進(jìn)行項目環(huán)境條件的分析時，要把注意力放在較難掌握的不確定性因素和相關(guān)項目的分析上。

　　1.項目建設(shè)條件分析

　　建設(shè)條件分析主要是審查擬建項目是否具備建設(shè)條件及其可靠性。擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財力資源條件。外部條件是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保護(hù)條件。

　　對于上述條件，不同行業(yè)項目的建設(shè)根據(jù)其特點而有不同的要求。因此，在評估時要抓住對建設(shè)項目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評估。具體包括：(1)財力資源分析;(2)廠址選擇條件分析――核心;(3)相關(guān)項目分析――同步問題;(4)交通運輸條件分析――交通便利，運輸4個是否;(5)環(huán)境保護(hù)方案分析――4個方面。

　　在對環(huán)境保護(hù)方案進(jìn)行分析時應(yīng)抓住以下幾個環(huán)節(jié)( ABCD )

　　A.審查環(huán)境影響報告

　　B.審查治理方案

　　C.審查建設(shè)總投資與總設(shè)計

　　D.分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性

　　2.項目生產(chǎn)條件分析

　　項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。具體包括：(1)資源條件分析――可能性及經(jīng)濟(jì)性;(2)原材料供應(yīng)條件分析――物料損耗量、來源可靠、質(zhì)量、價格(彈性和互補);(3)燃料及動力供應(yīng)條件分析――5個方面燃料、水、電、交通運輸和通信、外部協(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析。

　　七、項目組織與人力資源分析

　　高效、精簡的運作組織和合理的人員配備，特別是關(guān)鍵崗位人員的良好素質(zhì)是保證項目成功實施和運作的重要條件。組織和管理評估就是圍繞項目的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，對組織機(jī)構(gòu)所做出的企業(yè)組織是否合理和有效進(jìn)行綜合分析評價。人力資源分析是指對企業(yè)的人力資源選擇、來源、招聘與培訓(xùn)等總體規(guī)劃進(jìn)行詳細(xì)論證與考察。因此銀行對項目的組織和人力資源進(jìn)行分析是十分有必要的。

　　1.項目組織機(jī)構(gòu)分析

　　對項目的組織機(jī)構(gòu)條件進(jìn)行評估，就是要了解與項目實施有關(guān)的機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機(jī)構(gòu)體系;如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求;對項目的組織機(jī)構(gòu)提出加強和改善的建議，以保證項目目標(biāo)的實現(xiàn)。項目的組織機(jī)構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機(jī)構(gòu)，項目的經(jīng)營機(jī)構(gòu)和項目的協(xié)作機(jī)構(gòu)。

　　(1)項目實施機(jī)構(gòu)的分析

　　項目的實施機(jī)構(gòu)在我國通常稱之為項目的建設(shè)單位，由它負(fù)責(zé)項目方案的準(zhǔn)備、挑選、報請上級機(jī)關(guān)審批，以及項目的建設(shè)過程(包括設(shè)計、施工、設(shè)備購置安裝等)，雖然建設(shè)單位不一定具體承擔(dān)建設(shè)工作，但對整個建設(shè)過程負(fù)責(zé)。

　　對項目實施機(jī)構(gòu)的分析主要從以下幾個方面進(jìn)行：①機(jī)構(gòu)的設(shè)置――關(guān)鍵：具備管理項目的能力且可持續(xù)(規(guī)章制度)。②項目實施機(jī)構(gòu)的人員配備和培訓(xùn)。③項目新技術(shù)推廣使用機(jī)構(gòu)的設(shè)置。④項目實施監(jiān)督系統(tǒng)的建立――設(shè)立各職能部門，相互監(jiān)督，權(quán)利制衡。

　　總之，項目實施機(jī)構(gòu)的分析重點是防止機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大化，提高機(jī)構(gòu)實施項目的能力和應(yīng)變能力，并且使所有機(jī)構(gòu)的活動形成有機(jī)的反饋系統(tǒng)，增強項目的生命力。

　　(2)項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的分析

　　項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)提供項目實施的成果，由于項目投產(chǎn)以后的經(jīng)營情況，關(guān)系到項目的償債能力，以及項目的預(yù)期收益能否實現(xiàn)等問題，在項目的機(jī)構(gòu)分析中仍需要給予充分的重視。項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的規(guī)模應(yīng)該取決于項目的設(shè)計能力，即項目的年產(chǎn)量或提供服務(wù)的能力及范圍。依照項目的經(jīng)營程序，如供、產(chǎn)、銷等環(huán)節(jié)，審查項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置是否齊備，能否滿足項目的要求，如果在機(jī)構(gòu)和制度方面存在著缺陷，應(yīng)及時改善。項目經(jīng)營機(jī)構(gòu)除了按照既定的目標(biāo)提供服務(wù)以外，還應(yīng)具有根據(jù)市場變化而不斷改變經(jīng)營方針、內(nèi)容和方式的能力，使項目不斷發(fā)展。

　　(3)項目協(xié)作機(jī)構(gòu)的分析

　　與項目有關(guān)的協(xié)作機(jī)構(gòu)大致可以分為三個層次，一是國家計劃部門和主管部門;二是地方政府機(jī)構(gòu);三是業(yè)務(wù)往來單位。根據(jù)項目的規(guī)模不同，有的與三個層次都存在聯(lián)系，有的則只與后兩個層次存在聯(lián)系。

　　2.人力資源分析

　　銀行對人力資源進(jìn)行分析，就是要分析項目的人力資源選擇結(jié)構(gòu)是否合理、是否符合項目的發(fā)展，對項目人力資源的供求和流動情況進(jìn)行分析評估。

　　(1)人力資源的選擇。主要包括：人力資源自然結(jié)構(gòu)、文化結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。

　　(2)人力資源的供求預(yù)測與流動分析

　　①人力資源供求預(yù)測。通常包括兩項內(nèi)容：一是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動力需求預(yù)測;二是企業(yè)內(nèi)部和外部的勞動力供給預(yù)測。

　?、谌肆Y源流動分析。以企業(yè)人力資源的流動來維持員工隊伍的新陳代謝，對保持企業(yè)組織的效率與活力具有重要意義。

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