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2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第五章重點:非預(yù)期性支出

更新時間:2013-11-14 17:22:33 來源:|0 瀏覽0收藏0

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摘要 2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第五章重點:非預(yù)期性支出

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  非預(yù)期性支出

  公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出,比如保險之外的損失、設(shè)備安裝、與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等,一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備,就會導(dǎo)致公司的借款需求。為此,公司在申請貸款的過程中,其管理層需要向銀行說明公司出現(xiàn)了意外的非預(yù)期性支出,并解釋其具體情況。

  在這種情況下,銀行要結(jié)合其他借款需求的分析方法來判斷公司的借款需求狀況,要弄清楚公司為什么會沒有足夠的現(xiàn)金應(yīng)付目前的問題,如果決定受理該筆借款,還要根據(jù)公司未來的現(xiàn)金收入來確定還款計劃。

  借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)

  季節(jié)性銷售模式

  季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間,這時往往需要通過外部融資來彌補(bǔ)公司資金的短缺,特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi),而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中,此時,公司的營運投資下降,能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款,并且貸款是可以展期的,那么,銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資,比如營運資金投資。這樣做的目的就是保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資,從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)放的貸款。

  銷售增長旺盛時期

  沒有流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的支持,穩(wěn)定、長期的銷售增長是不可能實現(xiàn)的。公司大量的核心流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)投資將超出凈營運現(xiàn)金流,必然需要額外的融資。由于對核心資產(chǎn)的大量投資,營運現(xiàn)金流在短期內(nèi)是不足以完全償還外部融資的。因此,對于這部分融資需求,表面上看是一種短期融資需求,實際上則是一種長期融資。

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