2018年證券從業(yè)資格證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)每日一練(9月25日)

選擇題

1.下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法中，不正確的是(　)。

Ⅰ.我國(guó)封閉式基金每周估值一次

Ⅱ.估值方法的一致性指基金進(jìn)行資產(chǎn)估值時(shí)均應(yīng)采用同樣的估值方法，遵守同樣的估值原則

Ⅲ.對(duì)有市場(chǎng)交易價(jià)格的證券，直接采用市場(chǎng)交易價(jià)格估值

Ⅳ.海外的基金多數(shù)不是每個(gè)交易日估值

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

參考答案：B

參考解析：封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。當(dāng)基金只投資于交易活躍的證券時(shí)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行估值較為容易。這種情況下，市場(chǎng)交易價(jià)格是可接受的，也是可信的，直接用市場(chǎng)交易價(jià)格就可以對(duì)基金資產(chǎn)估值。海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次。

2.下列屬于銀行間債券市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的是(　)。

Ⅰ.政策性銀行

Ⅱ.中央結(jié)算公司

Ⅲ.全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心

Ⅳ.上海清算所

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

參考答案：A

參考解析：銀行間債券市場(chǎng)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)主要是全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱中央結(jié)算公司)和銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司(簡(jiǎn)稱上海清算所)。

3.(　)屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

Ⅰ.基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用

Ⅱ.基金管理費(fèi)

Ⅲ.基金發(fā)行費(fèi)

Ⅳ.基金托管費(fèi)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：C

參考解析：基金發(fā)行費(fèi)不屬于基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。

4.可轉(zhuǎn)換公司債券一般要經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時(shí)，應(yīng)在發(fā)行條款中規(guī)定(　)。

Ⅰ.轉(zhuǎn)換期限

Ⅱ.轉(zhuǎn)換條件

Ⅲ.轉(zhuǎn)換利率

Ⅳ.轉(zhuǎn)換價(jià)格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：C

參考解析：可轉(zhuǎn)換公司債券一般要經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)的決議通過才能發(fā)行，而且在發(fā)行時(shí)，應(yīng)在發(fā)行條款中規(guī)定轉(zhuǎn)換期限和轉(zhuǎn)換價(jià)格。

5.下列關(guān)于同業(yè)拆借的說法中，正確的是(　)。

Ⅰ.同業(yè)拆借是指金融機(jī)構(gòu)之間以貨幣借貸方式進(jìn)行短期資金融通的方式

Ⅱ.同業(yè)拆借的期限一般較短，最短的是隔夜拆借，最長(zhǎng)的接近1年

Ⅲ.同業(yè)拆借是有形的交易市場(chǎng)

Ⅳ.同業(yè)拆借市場(chǎng)屬于銀行間市場(chǎng)，起源于存款準(zhǔn)備金制度

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：C

參考解析：同業(yè)拆借市場(chǎng)并不是有形的交易市場(chǎng)，而是一個(gè)由參與其中的金融機(jī)構(gòu)通過通信設(shè)備連接構(gòu)筑的無形市場(chǎng)。整個(gè)交易過程通過中央銀行的電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。

6.下列選項(xiàng)中，屬于定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)特點(diǎn)的是(　)。

Ⅰ.證券公司與客戶必須是一對(duì)一的投資管理服務(wù)

Ⅱ.具體的投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定

Ⅲ.適用于為多個(gè)客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

Ⅳ.必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運(yùn)行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：B

參考解析：證券公司為單一客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂定向資產(chǎn)管理合同，通過該客戶的賬戶為客戶提供資產(chǎn)管理服務(wù)。定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)包括： ①證券公司與客戶必須是一對(duì)一的投資管理服務(wù)。②具體的投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定。③必須在單一客戶的專用證券賬戶中封閉運(yùn)行。

7.根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為(　)。

Ⅰ.固定對(duì)固定

Ⅱ.固定對(duì)浮動(dòng)

Ⅲ.浮動(dòng)對(duì)固定

Ⅳ.浮動(dòng)對(duì)浮動(dòng)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：C

參考解析：根據(jù)利息支付方式不同，貨幣互換可分為3種形式： ①固定對(duì)固定，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價(jià)本金和固定利息進(jìn)行交換;②固定對(duì)浮動(dòng)，即將一種貨幣的本金和固定利息與另一種貨幣的等價(jià)本金和浮動(dòng)利息進(jìn)行交換：③浮動(dòng)對(duì)浮動(dòng)。即將一種貨幣的本金和浮動(dòng)利息與另一種貨幣的等價(jià)本金和浮動(dòng)利息進(jìn)行交換。

8.基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括(　)。

Ⅰ.資產(chǎn)損益共同類

Ⅱ.損益類

Ⅲ.資產(chǎn)負(fù)債共同類

Ⅳ.負(fù)債類

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：A

參考解析：根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》，基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、資產(chǎn)負(fù)債共同類、所有者權(quán)益類和損益類的核算，涉及基金的投資交易、基金申購(gòu)和贖回、基金持有證券的上市公司行為、基金資產(chǎn)估值、基金費(fèi)用計(jì)提和支付、基金利潤(rùn)分配等基金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

9.下列關(guān)于短期政府債券的說法中，正確的是(　)。

Ⅰ.短期政府債券，是由一國(guó)的政府部門發(fā)行并承擔(dān)到期償付本息責(zé)任的，期限在1年及l(fā)年以內(nèi)的債務(wù)憑證

Ⅱ.短期政府債券以貼現(xiàn)形式發(fā)行，為無息票債券

Ⅲ.短期政府債券的投資者獲得的投資收益是證券的購(gòu)買價(jià)和證券票面價(jià)值的差額

Ⅳ.短期政府債券存在發(fā)行過多或發(fā)行不足的問題

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

參考答案：D

參考解析：短期政府債券投資收益根據(jù)拍賣競(jìng)價(jià)決定，因此不存在發(fā)行過多或發(fā)行不足的問題。

10.下列選項(xiàng)中，(　)不屬于收益率曲線的特點(diǎn)。

Ⅰ.短期收益率一般比長(zhǎng)期收益率更富有變化性

Ⅱ.收益率曲線一般向下傾斜

Ⅲ.當(dāng)利率整體水平較高時(shí)，收益率曲線會(huì)呈現(xiàn)向上傾斜形狀

Ⅳ.長(zhǎng)期收益率一般比短期收益率更富有變化性

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

參考答案：A

參考解析：收益率曲線一般具備以下特點(diǎn)： ①短期收益率一般比長(zhǎng)期收益率更富有變化性;②收益率曲線一般向上傾斜;③當(dāng)利率整體水平較高時(shí)，收益率曲線會(huì)呈現(xiàn)向下傾斜(甚至是倒轉(zhuǎn)的)形狀。

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