2011年《稅務(wù)代理實務(wù)》：第七章節(jié)(7)

　　(6)出口貨物不得免征和抵扣額稅的分錄：

　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　28000(700000×(17%-13%))

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)　　28000

　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　　-4000 (100000×(17%-13%))

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)　　-4000

　　(7)出口退稅的相關(guān)分錄：

　　借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)　78000

　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅)　　　　78000

　　增值稅納稅申報表

　　(適用于增值稅一般納稅人)

　　根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表。納稅人不論不無銷售額，均應(yīng)按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的納稅期限填報本表，并于次月一日起十五日內(nèi)，向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報。

　　稅款所屬時間：自2009年01月1日至2009年1月31日　填表時間：2009年2 月5日　金額單位：萬元

納稅人識別號						所屬行業(yè)：工業(yè)
納稅人名稱	A企業(yè)（公章）	法定代表人姓名				注冊地址				營業(yè)地址
開戶銀行及賬號			企業(yè)登記注冊類型							電話號碼
項目		欄次	一般貨物及勞務(wù)						即征即退 貨物及勞務(wù)
			本月數(shù)				本年累計		本月數(shù)		本年累計
銷售額	?。ㄒ唬┌催m用稅率征稅貨物及勞務(wù)銷售額	1	220000
	其中：應(yīng)稅貨物銷售額	2	210000
	應(yīng)稅勞務(wù)銷售額	3
	納稅檢查調(diào)整的銷售額	4	10000
	?。ǘ┌春喴渍魇辙k法征稅貨物銷售額	5
	其中：納稅檢查調(diào)整的銷售額	6
	（三）免、抵、退辦法出口貨物銷售額	7	700000
	?。ㄋ模┟舛愗浳锛皠趧?wù)銷售額	8
	其中：免稅貨物銷售額	9
	免稅勞務(wù)銷售額	10
稅款計算	銷項稅額	11	37400
	進(jìn)項稅額	12	170000
	上期留抵稅額	13	10000
	進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出	14	24000								編輯推薦 人社部公布：2025年稅務(wù)師考試時間確定在11月15日、16日 稅務(wù)師電子證書樣本 中國注冊稅務(wù)師協(xié)會：2024年稅務(wù)師電子證書正式上線，附下載流程 四川稅協(xié)發(fā)布：關(guān)于辦理2024年度稅務(wù)師職業(yè)資格證書及個人會員入會有關(guān)事項的公告 分享到： 編輯：環(huán)球網(wǎng)校 上一篇：2011年《稅收相關(guān)法律》預(yù)習(xí)輔導(dǎo)：刑法(15) 下一篇：2011年《稅務(wù)代理實務(wù)》：第七章節(jié)(8) 資料下載 精選課程 老師直播 真題練習(xí) 更多資料 更多課程 更多直播 更多真題 最新資訊 2024年稅務(wù)師考試考前十頁紙，考前再看一眼！2024-11-01 2024年稅務(wù)師考試思維導(dǎo)圖：增值稅2024-10-30 稅務(wù)師18個稅種思維導(dǎo)圖，速來下載領(lǐng)取2024-10-29 2024年稅務(wù)師考試《財務(wù)與會計》公式匯總（共182個）2024-10-29 2024年注冊稅務(wù)師《稅法二》公式匯總，考前強(qiáng)化記憶2024-10-29 考前小抄：2024年稅務(wù)師3科公式匯總及18個稅種思維導(dǎo)圖2024-10-29 2024年稅務(wù)師《稅法一》重要公式匯總（含對應(yīng)教材頁碼）2024-10-29 2024年稅務(wù)師考前幾頁紙，助力沖刺搶分2024-10-24 2024年稅務(wù)師考前極簡講義5科匯總，攻克重點2024-10-18 2024年稅務(wù)師《涉稅服務(wù)實務(wù)》考前19個考點速記2024-10-18 去做題 稅務(wù)師資格查詢 稅務(wù)師歷年真題下載 更多 稅務(wù)師每日一練 打卡日歷 0天 累計打卡 0人 打卡人數(shù) 去打卡 預(yù)計用時3分鐘 稅務(wù)師資料下載 更多 稅務(wù)師各地入口 北京 環(huán)球網(wǎng)校移動課堂APP 直播、聽課。職達(dá)未來！ 安卓版 下載 iPhone版 下載 返回頂部 獲取驗證碼 立即注冊 注冊表示同意《用戶協(xié)議》和《隱私政策》 可進(jìn)入學(xué)習(xí)中心查看新用戶注冊贈禮 微信掃碼一鍵登錄 微信掃碼安全登錄 可進(jìn)入學(xué)習(xí)中心查看新用戶注冊贈禮 掃描即表示同意《網(wǎng)站注冊協(xié)議》 <samp id="ct3tq"></samp>