2017年會(huì)計(jì)從業(yè)資格《財(cái)經(jīng)法規(guī)》第二章銀行賬戶(hù)管理法律制度
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銀行賬戶(hù)管理法律制度
違反銀行賬戶(hù)管理法律制度的法律責(zé)任
一、存款人在開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)過(guò)程中的違法行為及其法律責(zé)任(環(huán)球網(wǎng)校提供銀行賬戶(hù)管理法律制度)
存款人在開(kāi)立、撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;
對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;
構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
1.違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù);
2.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù);
3.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)。
二、存款人在使用銀行賬戶(hù)過(guò)程中的違法行為及其法律責(zé)任
存款人在使用銀行結(jié)算賬戶(hù)過(guò)程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以 1 000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款：
1.違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù);
2.違反規(guī)定支取現(xiàn)金;
3.利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù)逃廢銀行債務(wù);
4.出租、出借銀行結(jié)算賬戶(hù);
5.從基本存款賬戶(hù)之外的銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入、將銷(xiāo)貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶(hù)。
三、偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶(hù)登記證的存款人，屬非經(jīng)營(yíng)性的處以1 000元罰款;屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;
構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
四、銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)立中的違法行為及其法律責(zé)任
銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立過(guò)程中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;
對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;
情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn)，責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;
構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
1.違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶(hù);
2.明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱(chēng)開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)。
五、銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)使用中的違法行為及其法律責(zé)任
銀行在銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用中，有下列行為之一的，給予警告，并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;
情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的核準(zhǔn);
構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：
1.提供虛假開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)資料欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款賬戶(hù);
2.開(kāi)立或撤銷(xiāo)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶(hù)銀行;
3.違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬結(jié)算;
4.為儲(chǔ)蓄賬戶(hù)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算;
5.違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入;
6.超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等資料。
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單項(xiàng)選擇題
1、存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的，對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以( )的罰款。
A.1 000元
B.10 000元
C.5 000元以上3萬(wàn)元以下
D.1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下
【答案】C
【解析】存款人在使用銀行結(jié)算賬戶(hù)過(guò)程中，違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)，對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1 000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以5 000元以上3萬(wàn)元以下的罰款。
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