2021年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》機考模擬試題(7月7日)

編輯推薦：2021年6月初級銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

單項選擇題下列選項中只有一項最符合題目要求。不選、錯選均不得分。

1.下列不屬于流動資產(chǎn)的組成的是(　)。

A.存貨

B.待攤費用

C.預付賬款

D.無形資產(chǎn)

2.在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由(　)收取。

A.銀行

B.借款人

C.貸款人

D.抵押人

3.潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下.一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大(　)之和。

A.需求量

B.客戶量

C.消費量

D.營銷量

4.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表不包括(　)。

A.資產(chǎn)負債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.財務狀況變動表

5.下列文件中屬于擔保類文件的是(　)。

A.貸款備案證明

B.保險權益轉讓相關協(xié)議或文件

C.已繳納印花稅的繳付憑證

D.法律意見書

6.下列關于行業(yè)風險分析框架中成本結構的說法，正確的是(　)。

A.指某一行業(yè)內長期成本與短期成本的比例

B.企業(yè)固定成本主要指原材料、廣告費用等

C.經(jīng)營杠桿較低行業(yè)成功的關鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率

D.行業(yè)的經(jīng)營杠桿越高，行業(yè)風險(信用風險)越高

7.企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過(　)辦理。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

8.銀行在催收貸款的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款.應當按規(guī)定加罰利息，加罰的利率為(　)。

A.在貸款協(xié)議中明確規(guī)定的利率

B.與貸款利率相同的利率

C.罰息是雙方協(xié)定

D.當時的市場利率

9.根據(jù)貸款發(fā)放原則中的資本金足額原則.因特殊原因，建設項目的資本金不能按時足額到位，銀行應該采取的做法是(　)。

A.貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例

B.貸款支取的比例也應同步等于借款人資本金到位的比例

C.貸款支取的比例也應同步高于借款人資本金到位的比例

D.取消貸款

10.下面不屬于一般準備金計提基數(shù)的是(　)。

A.全部貸款余額

B.不良貸款余額

C.全部貸款扣除已經(jīng)提取的專項準備金后的余額

D.正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額

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11.以下不屬于銀行公司信貸產(chǎn)品的特點的是(　)。

A.不可分性

B.同質性

C.易模仿性

D.動力性

12.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息(　)元。

A.3000

B.300

C.30

D.3

13.某鋼鐵制造企業(yè)最近經(jīng)營狀況發(fā)生如下變化，其中可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風險的是(　)。

A.接獲一個政府大訂單.獲得一大批財力雄厚的國有客戶

B.廠房設備迅速、大量更新

C.產(chǎn)品、質量穩(wěn)中有升

D.受金融危機影響.實際盈利比預定目標低30%

14.2013年6月，某集團董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟犯罪被警方拘留.該集團臨時更換董事會主席。這將為向其提供貸款的銀行帶來(　)。

A.經(jīng)營狀況風險

B.管理狀況風險

C.財務狀況風險

D.與銀行往來情況監(jiān)控

15.銀行在對客戶進行借款需求分析時.通常更關注企業(yè)的(　)。

A.借款需求原因

B.還款來源

C.還款可靠程度

D.還款動機

16.下列關于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，錯誤的是(　)。

A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程

B.開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

C.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質

D.檢查、評估的頻率每年不得少于兩次

17.對于保證貸款的展期，因貸款展期而增加的利息費用在擔保金額中，保證合同期限__________。(　)

A.不包括；不變

B.不包括；延長

C.包括：延長

D.包括：不變

18.下列關于專項準備金的說法中不正確的是(　)。

A.專項準備金是根據(jù)貸款風險分類結果.對不同類別的貸款根據(jù)其內在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準備金

B.在計算風險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準備金作為貸款的抵扣從相應的貸款組合中扣除

C.專項準備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D.專項準備金具有資本的性質

19.司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下(　)對債務進行適當?shù)恼{整。

A.貸款銀行

B.銀監(jiān)會

C.債權人

D.債務人

20.下列關于市場價值法的表述，錯誤的是(　)。

A.不必對成本進行攤派

B.能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化

C.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值

D.收入就是凈資產(chǎn)在期末與期初的差額

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21.下列關于防范質押操作風險的說法，錯誤的是(　)。

A.銀行應當確認質物是否需要登記

B.銀行應收齊質物的有效權利憑證

C.銀行應當與質物出質登記、管理機構和出質人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權的承諾和監(jiān)管措施

D.銀行借出質押證件時.應書面通知登記部門或托管方撤銷質疑

22.提款條件不包括(　)。

A.合法授權

B.財務維持

C.政府批準

D.資本金要求

23.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟.人民法院審理該案件.一般應在立案之日起(　)個月內作出判決。

A.3

B.6

C.12

D.24

24.關于對借款人進行破產(chǎn)重整，下列表述錯誤的是(　)。

A.破產(chǎn)重整的目的就是為了避免債務人立即破產(chǎn)

B.當債權人內部發(fā)生無法調和的爭議時.必須由法院作出裁決

C.債務人進入破產(chǎn)程序以后.其他強制執(zhí)行程序應該加快進度.配合執(zhí)行

D.在破產(chǎn)重整程序中，債權人組成債權人會議。與債務人共同協(xié)商債務償還安排

25.信貸客戶的需求形態(tài)不包括(　)。

A.已實現(xiàn)的需求

B.未來需求

C.待實現(xiàn)的需求

D.待開發(fā)的需求

26.(　)認為穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。

A.真實票據(jù)理論

B.資產(chǎn)轉換理論

C.預期收入理論

D.超貨幣供給理論

27.市場環(huán)境分析的SWOT方法中，O代表(　)。

A.優(yōu)勢

B.劣勢

C.機遇

D.威脅

28.選擇適合自身的目標市場是(　)的目的。，

A.市場選擇

B.市場定位

C.市場細分

D.市場營銷

29.(　)是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用。

A.核心產(chǎn)品

B.基礎產(chǎn)品

C.擴展產(chǎn)品

D.附加產(chǎn)品

30.在銀行信貸產(chǎn)品開發(fā)方法中，(　)是取得并保持市場領先地位的根本道路。

A.仿效法

B.交叉組合法

C.創(chuàng)新法

D.定位法

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單項選擇題答案

1.【答案】D。解析：流動資產(chǎn)是指一年內或在一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。資產(chǎn)是由流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)組成，其中非流動資產(chǎn)又主要包括：長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

2.【答案】D。解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權人無權收取。

3.【答案】D。解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達到的最大營銷量之和，因此D為正確答案。

4.【答案】C。解析：借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表。因此，C為正確選項。

5.【答案】B。解析：擔保類文件包括：已正式簽署的抵(質)押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；保險權益轉讓相關協(xié)議或文件；其他必要性文件。A、C都屬于與登記、批準、備案、印花稅有關的文件，D屬于其他類文件。因此.B為正確選項。

6.【答案】D。解析：A在行業(yè)風險分析框架中，成本結構是指某一行業(yè)內企業(yè)固定成本與可變成本問的比例。B固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本、，主要指固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。C如果一個行業(yè)固定成本占總成本比例很高，則稱行業(yè)的經(jīng)營杠桿很高。在高杠桿經(jīng)營行業(yè)中，企業(yè)生產(chǎn)量越高，獲得利潤越高，并且企業(yè)成本會隨生產(chǎn)銷售的增加而降低，因而經(jīng)營杠桿高的行業(yè)成功的關鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。D對于高杠桿企業(yè)，當經(jīng)濟惡化或銷售量降低時，企業(yè)成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發(fā)生信用風險。

7.【答案】A。解析：現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶.主要用于辦理日常的轉賬結算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

8.【答案】A。解析：加罰的利率在貸款協(xié)議中明確規(guī)定。加罰的利率應在貸款協(xié)議中明確規(guī)定，應收未收的罰息也要計復利。

9.【答案】A。解析：貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。

10.【答案】B。解析：普通準備金的計提基數(shù)有三種：一是選擇以全部貸款余額為基數(shù)；二是為了避免普通準備金與專項準備金的重復計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關注類貸款余額為基數(shù)。

11.【答案】B。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點包括：①無形性；②不可分性；③異質性；④易模仿性；⑤動力性。

12.【答案】B。解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為l厘，年利率/l2=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，l0000元的年利息=10000x2.5%exl2=300(元)。

13.【答案】D。解析：A、B、c三項都有利于企業(yè)的經(jīng)營，提高企業(yè)的抗風險能力；D企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標.表明企業(yè)的經(jīng)營存在困難和問題?？赡転槠髽I(yè)帶來經(jīng)營風險。

14.【答案】B。解析：該集團的主要領導者陷于經(jīng)濟犯罪，導致其高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風險。對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀況監(jiān)控、還款賬戶監(jiān)控和與銀行往來情況監(jiān)控幾種。

15，【答案】A。解析：銀行在對客戶進行借款需求分析時，更關注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關注企業(yè)的還款來源及可靠程度。

16.【答案】D。解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應當做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風險分類的管理政策、操作實施細則或業(yè)務操作流程；②開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)；③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務素質；④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準確、連續(xù)、完整；⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結果承擔責任。

17.【答案】C。解析：對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力；借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

18.【答案】D。解析：專項準備金反映了貸款的內在損失，盡管在賬務上還沒有將這部分內在損失沖銷。但實際上專項準備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準備金不具有資本的性質。

19.【答案】C。解析：司法型債務重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導下債權人對債務進行適當?shù)恼{整。

20.【答案】C。解析：市場價值法按照市場價格反映資產(chǎn)和負債的價值。如果完全實行市場價值法.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。市場價值法的優(yōu)點是它能夠及時承認資產(chǎn)和負債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質量發(fā)生的問題，銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。但是，并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下。市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。

21.【答案】D。解析：防范質押操作風險，銀行要將質押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出借。如要出借，必須嚴格審查出質人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質物，能背書的要注明“此權利憑證(財產(chǎn))已質押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質權”。并取得其書面收據(jù)以作證明。

22.【答案】B。解析：B屬于監(jiān)管條件。監(jiān)管條件主要包括：財務維持、股權維持、信息交流和其他監(jiān)管條件。

23.【答案】B。解析：人民法院審理案件，一般應在立案之日起6個月內作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上一級人民法院提起上訴。

24.【答案】B。解析：信貸客戶的需求包括三種形態(tài)：已實現(xiàn)的需求、待實現(xiàn)的需求和待開發(fā)的需求。

26.【答案】C。解析：預期收入理論認為穩(wěn)定的貸款應該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔保的基礎上。

27.【答案】C。解析：SWOT分析方法中，S(Strenoh)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇.T(Threat)表示威脅。

28.【答案】C。解析：市場細分是目標市場確定的前提和基礎，而選擇適合自身的目標市場則是市場細分的目的。

29.【答案】A。解析：核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產(chǎn)品中最基本、最重要的組成部分。

30.【答案】C。解析：創(chuàng)新法是取得并保持市場領先地位的根本道路。產(chǎn)品開發(fā)的方法主要有三種：仿效法、交叉組合法和創(chuàng)新法?？忌鷳搶@三種方法的具體內容進行熟練掌握。

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