輔導(dǎo)之 客戶(hù)分析(2)

　　客戶(hù)法人治理結(jié)構(gòu)的不完善：

　　(1)上市客戶(hù)

　?、俟蓹?quán)結(jié)構(gòu)不合理。主要包括流通股的比重低、非流通股過(guò)于集中。

　?、陉P(guān)鍵人控制?？蛻?hù)決策和客戶(hù)運(yùn)作以?xún)?nèi)部人和關(guān)鍵人為中心。

　　③信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證。其主要原因在于：一是缺乏對(duì)信息披露主體有效的法律約束機(jī)制;二是行政干預(yù)和資本市場(chǎng)缺乏足夠的競(jìng)爭(zhēng);三是客戶(hù)內(nèi)部缺乏有效的信息披露實(shí)施機(jī)制。

　　(2)國(guó)有獨(dú)資客戶(hù)

　?、偎姓呷蔽弧?/P>

　?、谛姓深A(yù)。直接干預(yù)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)決策，導(dǎo)致客戶(hù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)多元化。

　　(3)民營(yíng)客戶(hù)

　　民營(yíng)客戶(hù)的管理決策機(jī)制更多地表現(xiàn)為一人決策或者家族決策，決策者個(gè)人或者家族的行為與意識(shí)代表了客戶(hù)管理層的素質(zhì)。管理者同時(shí)是客戶(hù)的所有者。

　　3.股東背景

　　股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)方向、管理方式及社會(huì)形象等。對(duì)于客戶(hù)的股東背景有以下方面需要關(guān)注：①家庭背景。②外資背景。③政府背景。④上市背景。

　　4.高管人員的素質(zhì)

　　高級(jí)管理層尤其是主要負(fù)責(zé)人的素質(zhì)和行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)是信貸人員考察高管人員的重點(diǎn)。對(duì)公司高管人員素質(zhì)的評(píng)價(jià)主要包括以下方面的內(nèi)容：①受教育的程度。②商業(yè)經(jīng)驗(yàn)。③修養(yǎng)品德。④經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。⑤進(jìn)取精神。

　　5.信譽(yù)狀況

　　在分析影響借款人還款能力的非財(cái)務(wù)因素時(shí)，還應(yīng)分析借款人信譽(yù)這一重要的非財(cái)務(wù)因素。

　?、俳杩钊说倪€款記錄可通過(guò)“人民銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)”查閱，看客戶(hù)過(guò)去有無(wú)拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項(xiàng)。

　　②客戶(hù)的對(duì)外資信還可以根據(jù)借款人在經(jīng)營(yíng)中有無(wú)偷稅漏稅、有無(wú)采用虛假的報(bào)表、隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段騙取銀行貸款，以及有無(wú)在購(gòu)銷(xiāo)過(guò)程中使用欺騙手段騙取顧客的信任等方面反映出來(lái)。

　?、鄢蛻?hù)的高管層外，信貸人員還應(yīng)分析客戶(hù)的股東(尤其是大股東)，了解客戶(hù)主要股東是誰(shuí)，他們的基本素質(zhì)如何，以及財(cái)產(chǎn)情況、持股情況等。