銀行從業(yè)考試《公共基礎(chǔ)》重點:監(jiān)管資本的構(gòu)成
銀行從業(yè)考試《公共基礎(chǔ)》重點:監(jiān)管資本的構(gòu)成
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銀行從業(yè)考試《公共基礎(chǔ)》重點:公司治理的主體
銀行從業(yè)考試《公共基礎(chǔ)》重點:銀行資本的概念
我國監(jiān)管資本的構(gòu)成
監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分:
1.核心資本
核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分,銀行可以永久性占用。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分:
(1)實收資本,指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定,實際投入商業(yè)銀行的資本。
(2)資本公積,包括資本溢價、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。
(3)盈余公積,包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。
(4)未分配利潤
(5)少數(shù)股權(quán),指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)
2.附屬資本
附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%,計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。
3.扣除項
(1)商譽(yù);
(2)商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資;
(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。
【例題2:單選題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是(A)。
A、核心資本
B、資本充足率
C、附屬資本
D、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)
【例題3:單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述,哪一項是正確的(D)。
A、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和
B、經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C、商業(yè)銀行的會計資本等于經(jīng)濟(jì)資本
D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求
【例題4:單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔(dān)損失超出預(yù)計損失的那部分損失的是(A)。
A、經(jīng)濟(jì)資本
B、監(jiān)管資本
C、會計資本
D、核心資本
【例題5:單選題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定,核心資本不包括(D)。
A、少數(shù)股權(quán)
B、盈余公積
C、資本公積
D、次級債務(wù)
4.2.4銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施(新增內(nèi)容)
1.對于資本充足銀行(資本充足率不低于8%,核心資本充足率不低于4%)的干預(yù)措施
(1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理規(guī)章制度;
(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力;
(3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率的分析和預(yù)測;
(4)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃,并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)。
2.對于資本不足銀行(資本充足率不足8%,或核心資本充足率不足4%)的干預(yù)措施
(1)下發(fā)監(jiān)管意見書;
(2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個月內(nèi),制定切實可行的資本補(bǔ)充計劃;
(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度;
(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模;
(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)的規(guī)模;
(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。
3.對資本嚴(yán)重不足銀行(資本充足率不足4%,或核心資本充足率不足2%)的干預(yù)措施
除采取2所有措施外,還可以采取以下措施:
(1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員;
(2)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組,直至予以撤銷。
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