2013年證券從業(yè)考試發(fā)行與承銷第六章習(xí)題

　　證券從業(yè)資格考試(發(fā)行與承銷)知識(shí)點(diǎn):中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　6.發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人(　　)以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。

　　A.5%

　　B.10%

　　C.15%

　　D.20%

　　7.發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在(　　)萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　A.200

　　B.500

　　C.800

　　D.1000

　　8.凡在招股說(shuō)明書(shū)披露日至(　　)日期間所發(fā)生的對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)在上市公告書(shū)中披露。

　　A.發(fā)行公告書(shū)刊登

　　B.發(fā)行

　　C.發(fā)行申請(qǐng)批準(zhǔn)

　　D.上市公告書(shū)刊登

　　9.發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(shū)后(　　)日內(nèi)，將上市公告書(shū)文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

　　10.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后(　　)日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

　　A.5

　　B.10

　　C.15

　　D.20

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　　二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))

　　1.關(guān)于募股資金運(yùn)用方面，發(fā)行人應(yīng)披露(　　)內(nèi)容。

　　A.不足資金的落實(shí)情況

　　B.資金的使用效率

　　C.預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額

　　D.募集資金投入項(xiàng)目情況

　　2.發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)是(　　)。

　　A.發(fā)審委委員由中國(guó)證監(jiān)會(huì)的專業(yè)人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)外的有關(guān)老師組成，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任

　　B.發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職，其中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的人員5名，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以外的人員20名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人5名

　　C.發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)3屆

　　D.發(fā)審委委員每屆任期2年，可以連任，但連續(xù)任期最長(zhǎng)不超過(guò)2屆

　　3.發(fā)行人在(　　)情況下可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

　　A.披露信息將嚴(yán)重?fù)p害公司利益

　　B.涉及國(guó)家機(jī)密

　　C.涉及商業(yè)秘密

　　D.披露信息導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)保密法

　　4.招股說(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)應(yīng)載有(　　)內(nèi)容。

　　A.發(fā)行股票股數(shù)

　　B.發(fā)行股票類型

　　C.每股發(fā)行價(jià)格

　　D.發(fā)行股票代碼

　　5.招股說(shuō)明書(shū)中的本次發(fā)行概況應(yīng)包含(　　)內(nèi)容。

　　A.發(fā)行方式

　　B.股票種類

　　C.發(fā)行股數(shù)

　　D.每股發(fā)行價(jià)

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　　6.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)中披露(　　)風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　A.市場(chǎng)占有率下降

　　B.內(nèi)部控制有效性不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.現(xiàn)金流狀況不佳

　　D.技術(shù)不成熟

　　7.發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況，主要包括下列(　　)內(nèi)容。

　　A.發(fā)起人

　　B.設(shè)立方式

　　C.管理人員結(jié)構(gòu)

　　D.改制前后的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　8.關(guān)于發(fā)行人的股本變化，發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括(　　)。

　　A.前10名股東

　　B.前20名自然人股東

　　C.國(guó)有股比例

　　D.各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系

　　9.關(guān)于業(yè)務(wù)情況方面的信息披露發(fā)行人應(yīng)披露(　　)情況。

　　A.主要產(chǎn)品價(jià)格

　　B.主營(yíng)業(yè)務(wù)

　　C.主營(yíng)業(yè)務(wù)變化情況

　　D.主要產(chǎn)品

　　10.信息披露應(yīng)堅(jiān)持(　　)原則。

　　A.及時(shí)性

　　B.準(zhǔn)確性

　　C.完整性

　　D.真實(shí)性

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　　三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)

　　1.上市公告書(shū)內(nèi)容由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實(shí)不便披露的，發(fā)行人可向證券交易所申請(qǐng)豁免。(　　)

　　2.發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，及時(shí)修改招股說(shuō)明書(shū)及其摘要。(　　)

　　3.首次公開(kāi)發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的認(rèn)購(gòu)數(shù)量及承諾持有期，但不能披露戰(zhàn)略投資者的名稱。(　　)

　　4.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說(shuō)明書(shū)摘要刊登于至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說(shuō)明書(shū)全文刊登于中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站。(　　)

　　5.實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。(　　)

　　6.董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，但無(wú)權(quán)參加股東大會(huì)。(　　)

　　7.發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書(shū)或者招股說(shuō)明書(shū)摘要的同時(shí)刊登發(fā)行公告，對(duì)發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。(　　)

　　8.招股說(shuō)明書(shū)及其摘要的目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。(　　)

　　9.發(fā)行人應(yīng)在上市公告書(shū)中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。(　　)

　　10.發(fā)行人在增資發(fā)行招股說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及現(xiàn)金流量表，及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。(　　)

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　　參考答案及解析

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.D

　　[解析]總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。

　　2.C

　　[解析]董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書(shū)面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息。

　　3.B

　　[解析]公司指定代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。

　　4.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說(shuō)明書(shū)全文文本一式五份，分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。

　　5.C

　　[解析]招股說(shuō)明書(shū)中涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。

　　6.A

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。

　　7.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬(wàn)元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

　　8.D

　　[解析]凡在招股說(shuō)明書(shū)披露日至上市公告書(shū)刊登日期間所發(fā)生的對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。

　　9.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(shū)后10日內(nèi)，將上市公告書(shū)文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。

　　10.B

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ACD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露：(1)預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額;(2)按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況;(3)若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說(shuō)明缺口部分的資金來(lái)源及落實(shí)情況。

　　2.ABC

　　[解析]略

　　3.ABCD

　　[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。

　　4.ABC

　　[解析]招股說(shuō)明書(shū)全文文本扉頁(yè)應(yīng)栽有的內(nèi)容有：(1)發(fā)行股票類型;(2)發(fā)行股數(shù);(3)每股發(fā)行價(jià)格;(4)預(yù)計(jì)發(fā)行日期;(5)擬上市的證券交易所;(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾;(8)保薦人、主承銷商;招股說(shuō)明書(shū)簽署日期。

　　5.ABCD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價(jià);(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率;(6)預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。

　　6.ABCD

　　[解析]四個(gè)選項(xiàng)所述都屬于應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，此外還有很多風(fēng)險(xiǎn)因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期短等均應(yīng)當(dāng)披露。

　　7.ABD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括：(1)設(shè)立方式;(2)發(fā)起人;(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù);(4)發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù);(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù);(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系;(7)發(fā)行人成立以來(lái)，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況;(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開(kāi)情況，說(shuō)明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。

　　8.ACD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例;(2)前10名股東;(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);(4)若有國(guó)有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門(mén)對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義;(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡(jiǎn)況;(6)本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例;(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。

　　9.BCD

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露其主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品(或服務(wù))及設(shè)立以來(lái)的變化情況。

　　10.ABCD

　　[解析]信息披露應(yīng)堅(jiān)持：(1)真實(shí)性原則;(2)準(zhǔn)確性原則;(3)完整性原則;(4)及時(shí)性原則。

　　三、判斷題

　　1.A

　　[解析]略

　　2.A

　　[解析]略

　　3.B

　　[解析]首次公開(kāi)發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購(gòu)數(shù)量及承諾持有期等情況。

　　4.A

　　[解析]略

　　5.A

　　[解析]略

　　6.B

　　[解析]董事會(huì)秘書(shū)有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。

　　7.A

　　[解析]略

　　8.A

　　[解析]略

　　9.B

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在上市公告書(shū)中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。

　　10.A

　　[解析]略

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