2014年理財(cái)規(guī)劃師二級(jí)理論知識(shí)：遺囑信托工具

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　　分析遺囑信托工具

　　1、優(yōu)點(diǎn)

　　⑴永續(xù)傳承;

　?、票苊庖蜻z產(chǎn)產(chǎn)生的糾紛;

　　2、適用范圍

　?、琶掠锌捎^的財(cái)產(chǎn)，擔(dān)心將來在財(cái)產(chǎn)分配上會(huì)有困擾的人;

　?、评^承人為無民事能力或限制民事行為能力的人;

　　⑶想立遺囑但不知如何規(guī)劃的人;

　?、葘?duì)遺產(chǎn)管理及配置有專業(yè)需求的人;

　　3、處理程序

　　遺囑信托應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括三方當(dāng)事人：委托人(被繼承人或立遺囑人)、受人、受益人。

　?、旁O(shè)立個(gè)人遺囑;⑵確立遺囑信托;⑶編制財(cái)產(chǎn)目錄;⑷安排預(yù)算計(jì)劃;⑸結(jié)清稅捐款項(xiàng);⑹確定投資方向;⑺編制會(huì)計(jì)帳目;⑻進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的分配。

　　4、注意事項(xiàng)：

　?、畔嚓P(guān)文件必須符合法律規(guī)定的的形式;

　?、瓶紤]特殊規(guī)定;

　?、敲鞔_管理運(yùn)用的方式和資產(chǎn)處理的方式;

　　⑷指定信托監(jiān)督人。

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