2015年理財(cái)規(guī)劃師商業(yè)票據(jù)復(fù)習(xí)

　　【摘要】2015年下半年各省市理財(cái)規(guī)劃師考試即將到來(lái)。環(huán)球網(wǎng)校為各位考生提供“2015年理財(cái)規(guī)劃師商業(yè)票據(jù)復(fù)習(xí)”，商業(yè)票據(jù)是考生必須要熟記和掌握的重點(diǎn)內(nèi)容，請(qǐng)考生認(rèn)真學(xué)習(xí)下文。望對(duì)您理財(cái)規(guī)劃師的復(fù)習(xí)有所幫助!

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　　商業(yè)票據(jù)

　　概念性質(zhì)、種類(lèi)特點(diǎn)、貼現(xiàn)

　　1、概念、性質(zhì)

　　(1)商業(yè)票據(jù)

　　短期無(wú)擔(dān)保的、在公開(kāi)市場(chǎng)上發(fā)行的期票，代表發(fā)行公司 應(yīng)付的還債義務(wù)

　　起源于 商業(yè)信用的 一種傳統(tǒng)金融工具

　　期限 一般小于 270天、貼現(xiàn)發(fā)行

　　典型的兩種：本票、匯票。期限不超過(guò)一年。

　　(2)性質(zhì)：

　　產(chǎn)生于 商品交易 延期支付、有商品交易的 背景

　　抽象性、無(wú)因性：只反映 貨幣的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，不反映 交易的內(nèi)容

　　信用結(jié)算工具、融資工具

　　抽象性 強(qiáng)化

　　2、種類(lèi)、特點(diǎn)

　　A、本票、匯票

　　(1)本票：支付承諾書(shū)、本人支付

　　債務(wù)人向債權(quán)人 發(fā)出的 一種支付承諾書(shū)，承諾在約定的期限內(nèi) 支付一定的款項(xiàng) 給債權(quán)人

　　應(yīng)用最廣泛的：銀行本票、銀行承兌匯票

　　(2)匯票：支付命令書(shū)、他人支付

　　債權(quán)人向債務(wù)人 發(fā)出的 一種支付命令書(shū)，命令他在約定的期限內(nèi) 支付一定的款項(xiàng) 給第三人或者持票人

　　承兌：債務(wù)人 承認(rèn)付款的 手續(xù)。匯票必須經(jīng)過(guò)債務(wù)人承認(rèn)才有效

　　銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票

　　即期匯票、遠(yuǎn)期匯票

　　(3)本票匯票 特點(diǎn)

　　風(fēng)險(xiǎn)性：發(fā)行人 信譽(yù)

　　收益性：信譽(yù)等級(jí)要求、高于 國(guó)庫(kù)券

　　流動(dòng)性：較差，期限短、購(gòu)買(mǎi)持有、異質(zhì)性

　　B、支票：即期匯票 的一種

　　銀行為付款人的 即期匯票

　　C、資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)

　　發(fā)行企業(yè) 在商業(yè)票據(jù)基礎(chǔ)上，將各種應(yīng)收賬款、分期付款等資產(chǎn) 作抵押 發(fā)行的一種 中期商業(yè)票據(jù)

　　國(guó)外市場(chǎng)活躍、兩年內(nèi)

　　3、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)

　　概念、

　　(1)貼現(xiàn)：貼現(xiàn)人、商業(yè)銀行

　　貼現(xiàn)人、未到期票據(jù)、交給銀行、獲得現(xiàn)款

　　貼現(xiàn)市場(chǎng) 參與者：商業(yè)銀行、貼現(xiàn)者、中央銀行

　　貼現(xiàn)票據(jù)：銀行承兌匯票、國(guó)庫(kù)券、短期債券

　　市場(chǎng)貼現(xiàn)率：商業(yè)銀行 預(yù)扣的利息與 票面金融 比率

　　(2)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：商業(yè)銀行 之間

　　商業(yè)銀行、未到期票據(jù)、其他銀行、獲得現(xiàn)款

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)率：雙方議定、參照 再貼現(xiàn)率(及市場(chǎng)利率)

　　(3)再貼現(xiàn)：商業(yè)銀行、中央銀行 之間

　　抵押放款、交換關(guān)系、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量手段

　　再貼現(xiàn)率：基準(zhǔn)利率

　　(4)貼現(xiàn)程序

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