2012年銀行從業(yè)公司信貸第十一章重點(diǎn)知識(1)
2012年銀行從業(yè)公司信貸第十一章重點(diǎn)知識(1)
第一節(jié) 貸款風(fēng)險分類概述
一、 貸款分類的含義和標(biāo)準(zhǔn)
1、貸款分類的含義
貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分,是指銀行根據(jù)審慎原則和風(fēng)險管理的需要,定期對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查,并將審查的結(jié)果分析歸類。
表面上,貸款分類就是把貸款按照風(fēng)險程度劃分為不同檔次。實(shí)際操作中,銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)督官員或其他有關(guān)人員必須綜合能夠獲得的全部信息,熟練掌握貸款分類的標(biāo)準(zhǔn),才能按照貸款的風(fēng)險程度對貸款進(jìn)行正確分類。
2.貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)
中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》,并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險分類方法,按風(fēng)險程度,將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。
我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容,即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下,借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導(dǎo)地位的因素。這種差異,通過比較中美兩國貸款分類的核心定義可以看出來(見表11 -1)。
表11 -1 貸款分類的核心定義及比較
|
中國 |
美國 |
正常 |
借款人能夠履行合同,沒有足夠理由
懷疑貸款本息不能按時足額償還 |
借款人能夠嚴(yán)格履行合同,有充分把握償
還貸款本息 |
關(guān)注
|
盡管借款人目前有能力償還貸款本息,但是存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素
|
盡管目前借款人沒有違約,但存在一些可
能對其財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在,可能對借款人的償還能力產(chǎn)生影響 |
次級
|
借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題,依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會造成一定損失 |
借款人的還款能力出現(xiàn)了問題,依靠其正
常經(jīng)營收入已無法保證足額償還貸款本息
|
可疑 |
借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保,也肯定要造成較大損失 |
借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行
擔(dān)保,也肯定要發(fā)生一定的損失 |
損失
|
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少部分 |
采取所有可能的措施和一切必要的程序之
后,貸款仍然無法收回
|
二、貸款分類的意義
1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的需要
2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要
3.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
4.不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類方法
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